75. Органы валютного регулирования и валютного контроля.

Система органов валютного регулирования закреплена в ст. 5 № 173-ФЗ. Согласно указанной ста­тье в РФ в качестве органов валютного ре­гулирования выступают только два органа: Банк России и Пра­вительство РФ.

В Законе о Банке России содержится ряд норм, устанавливающих его статус: 1) организует и осуществляет валютное регулиро­вание и валютный контроль в соответствии с законодательст­вом РФ (п. 12 ст. 4); 2) определяет порядок осуществления расчетов с международ­ными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами (п. 13 ст. 4); 3) устанавливает и публикует официальные курсы иностран­ных валют по отношению к рублю (п. 15 ст. 4); 4) принимает участие в разработке прогноза платежного балан­са РФ и организует составление платежного баланса РФ (п. 16 ст. 4); 5) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет вы­дачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты (п. 17 ст. 4); 6) проводит анализ и прогнозирование состояния экономи­ки РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредит­ных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные (п. 18 ст. 4); 7) утверждает графическое обозначение рубля в виде знака (п. 2.1 ст. 4).

Согласно ст. 46 Закона о Банке России Банк России имеет право осуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организа­циями: 1) покупать и продавать иностранную валюту, а также платеж­ные документы и обязательства, номинированные в иностран­ной валюте, выставленные российскими и иностранными кре­дитными организациями; 2) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; 3) открывать счета в российских и иностранных кредитных ор­ганизациях на территории РФ и территориях иностранных го­сударств; 4) выставлять чеки и векселя в любой валюте.

Банк России представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных междуна­родных валютно-финансовых организациях (ст. 51).

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций как обязательный норматив Банк России может устанавливать размер валютного риска (п. 7 ст. 62), регулировать размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (бан­ковских групп) по указанному риску (ст. 68), определять поря­док формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия валютных рисков в соответствии с федеральными законами (ст. 69),

Правительство РФ в соответствии со ст. 15 Закона о Прави­тельстве РФ наделено следующими полномочиями в сфере валют­ного регулирования: 1) осуществляет управление государственным внутренним и внешним долгом РФ; 2) осуществляет в соответствии с Конституцией РФ, федераль­ными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента РФ валютное регулирова­ние и валютный контроль; 3) руководит валютно-финансовой деятельностью в отношени­ях Российской Федерации с иностранными государствами.

Прави­тельство РФ применяет специальные защитные меры, антидем­пинговые меры и компенсационные меры при осуществлении внешней торговли товарами, а также иные меры по защите экономических интересов России, а также вводит количествен­ные ограничения экспорта и импорта товаров в соответствии с международными договорами РФ, федеральными законами и определяет порядок применения количественных ограничений экспорта и, импорта товаров (ч. 2 ст. 13 Федерального закона «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»). Это оказывает непосредственное влияние на формирование курса национальной валюты.

В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ Банк России вправе принимать нормативные акты по большинству вопросов валютного регулирования, устанавливающие в част­ности: -порядок и условия биржевых торгов иностранной валютой (п. 11 ч. 1 ст. 1); - единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления (ч. 4 ст. 5); - порядок осуществления валютных операций по сделкам ме­жду уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет (ч. 2 ст. 9); - требования для кредитных организаций к оформлению до­кументов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (ч. 2 ст. 11); - порядок открытия уполномоченными банками и валютны­ми биржами счетов (вкладов) в банках за пределами России (ч. 8 ст. 12); - порядок открытия и ведения открываемых на террито­рии РФ банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов (ч. 2 ст. 13); - порядок открытия и ведения банковских счетов резидентов в иностранной валюте в уполномоченных банках, а также поря­док перевода физическим лицом — резидентом валютных средств из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковского счета (ч. 2, 3 ст. 14); - единые правила оформления резидентами в уполномочен­ных банках паспорта сделки при осуществлении валютных опе­раций между резидентами и нерезидентами (ч. 1 ст. 20). Правительство РФ издает акты в форме постановлений (имеющих нормативный характер) и распоряжений (по оперативным и другим текущим вопросам, не имеющим нормативного харак­тера), обеспечивает их исполнение.

Банк России и Правительство РФ одновременно наделены компетенцией, как в сфере валютного регулирования, так и в сфере валютного контроля (ст. 22 № 173-ФЗ).

Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, а также Правительство РФ в лице таких органов, как Министерство финансов РФ, Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет РФ, правоохранительные органы.

Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательством могут осуществлять функции валютного контроля. К агентам валютного контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, подотчётные ЦБ РФ и иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций, подотчётные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Основным органом валютного регулирования является ЦБ РФ, уполномоченный: - определять сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты; - издавать нормативные акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами; - проводить все виды валютных операций; - устанавливать правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ; - устанавливать порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ; - устанавливать общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдавать такие лицензии; - устанавливать единые формы учёта, отчётности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления; - готовить и публиковать статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам и т.д.

Федеральная служба по валютному и экспортному контролю выполняет следующие функции: - контролирует соблюдение резидентами и нерезидентами законодательства России и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций, и выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте; - осуществляет контроль за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям; - участвует в ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг и правильности использования полученных квот и лицензий; - осуществляет контроль за правомерностью предоставления или отказа в предоставлении права на экспорт стратегически важных сырьевых товаров предприятиям и организациям; - организует с участием других органов и агентов валютного и экспортного контроля, заинтересованных органов федеральной исполнительной власти проверки полноты и объективности учёта и отчётности по валютным, экспортным, импортным и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации; - контролирует эффективность использования кредитов в иностранной валюте, предоставляемых Российской Федерации на основе международных договоров и соглашений; - проводит анализ и обобщает практику валютного и экспортного контроля, в том числе в зарубежных странах, и представляет в установленном порядке предложения по развитию и совершенствованию законодательства России в этой области; - обеспечивает взаимодействие с органами валютного и экспортного контроля иностранных государств; - осуществляет иные функции, связанные с валютным и экспортным контролем, предусмотренные законодательством России.

Для осуществления перечисленных функций Федеральная служба имеет право: 1. получать от органов и агентов валютного и экспортного контроля необходимую информацию и документы; 2. проводить проверки финансовых и иных документов, связанных с осуществлением хозяйствующими субъектами внешнеэкономических операций, получением и переводом валютных ценностей, выполнением обязательств перед государством в иностранной валюте; 3. ставить вопрос в установленном порядке о приостановлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов лицензий и других прав В области внешнеэкономической деятельности, вносить в установленном порядке предложения по исключению хозяйствующих субъектов из перечня экспортёров стратегически важных сырьевых товаров в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам федеральной службы соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций; 4. иные права, предусмотренные законодательством.

Таможенный комитет как орган валютного контроля в соответствии со ст.199 Таможенного кодекса Российской Федерации осуществляет валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств. Согласно ст. 402 ТК РФ таможенными органами являются: Федеральная таможенная служба; региональные таможенные Управления; таможни; таможенные посты.