18.2. «Основные правила Движения дс Главной кассы».
Все кассовые документы в программе «Астор» должны формироваться ежедневно и в хронологическом порядке.
Утро:
Пересчет Главной Кассы в присутствии свидетеля (контролер, УМ).
Сверить фактический остаток ДС и документальный
Печать РКО (расходно – кассовый ордер) на каждую операционную кассу.
Сумма размена не может превышать 5000 рублей.
Снять Х – отчет с кассы (проверить строку наличность в кассе = 0)
Сделать внесение.
Дать кассиру РКО на подпись (сумма полученных ДС – прописью, дата, подпись), данный документ хранится в течение дня у кассира.
В случае расхождений между документальным разменом и фактическим, кассир обязан поставить в известность УМ/ЗУМ.
Заполнить журнал «Принятых и Выданных денежных средств кассиром», данный журнал хранится в течение дня у кассира.
Заполняем журнал «кассира - операциониста»
Заполняем журнал «движение денег Главной Кассы».
День:
В течение дня проводим внезапные снятия кассиров, минимум 1 раз каждого кассира.
Все снятия фиксируются в журнале «Внезапные снятия кассиров»
Дата |
№ кассы |
Ф.И.О. кассира |
+/- |
Подпись кассира |
Подпись УМ/ЗУМ |
В случае расхождений ДС фактических и документальных более чем на 10 рублей кассир пишет объяснительную записку.
Недостачу кассир вкладывает самостоятельно.
Все ответственные действия по ККМ – фиксируются в журнале «коррекции, аннуляции». Вечером данные журнала, сверяются с данными компьютера.
Лимит ДС на ККМ – 30000 рублей.
Изъятие производим по мере необходимости в течение дня.
Перед подготовкой к инкассации (за 30 минут до приезда инкассаторов) - изъятие крупных ДС производится – максимально.
Возвраты ДС покупателям.
Вечер:
Снятие и отчет кассиров, которые работают не до конца рабочего, дня производится по Х – отчету.
Все Z – отчеты снимаются 23:00
На основании Z – отчета формируются ПКО (приходно - кассовый ордер) на выручку (только наличные).
Формируются ПКО на размен (размен должен полностью совпадать с утренним РКО).
РКО на инкассацию
Формируется «Кассовая книга»
Заполняются журналы:
ЖКО
Журнал «Выплат»
Журнал «проведенных операций по безналичному расчету»
Касса «Excel - наличные»
Касса «Excel – безналичный расчет»
Журнал движения ДС Главной кассы.
Пересчет фактического остатка ДС Главной кассы
Сверка фактического остатка с документальным.
Правила проведения инкассации:
За 30 минут до приезда инкассаторов производится максимальное изъятие ДС у кассиров.
ДС складываются в пачки по 100 штук и перетягиваются резинкой.
Все, что не вошло в пачки, собирается в отдельную пачку, от большего к меньшему
(5000 рублей – 50 рублей), так называемые «хвосты».
ДС складываются в инкассаторскую сумку.
Производим пересчет остатка ДС в сейфе – он должен совпадать с документальным.
Оформляются документы на инкассацию:
Препроводительная ведомость
Накладная к сумке
Квитанция к сумке.
Правила оформления сопроводительных документов:
Все документы должны быть распечатаны на принтере.
От руки ставим только - подписи.
Обязательные поля для заполнения:
Дата
№
сумки
(2 раза)Сумма ДС – 2 раза цифрами, 1 раз – прописью
Опись сдаваемых наличных денег
П
одпись
(УМ/ЗУМ) – только на лицевой стороне
документа
лицевая
сторона
оборотная
сторона
В квитанции опись не заполняется.
Препроводительная ведомость – в сумку
Накладная – инкассаторам
Квитанция к сумке, с подписью инкассаторов и печатью – остается у нас.
На основании квитанции в программе формируется РКО на инкассацию.
Инкассаторская сумка пломбируется и до приезда инкассаторов находится в сейфе.
Инкассаторы:
Униформа
Удостоверение личности (обязательно сверить фотографию) и проверить срок действия удостоверения.
Доверенность на оказание услуг инкассации (проверить срок действия)
Явочная карточка (Маршрутный лист). В явочной карточке заполняют:
Время прибытия
№ сдаваемой сумки
Сумма вложенных денег
№ сменной инкассаторской сумки
Подпись
Сменная инкассаторская сумка.
В свою очередь инкассаторы имеют право попросить предъявить оттиски пломб.
Оттиски пломб – выдаются банком, данный документ заверен печатью и к нему прилагается лицевая и оборотная сторона оттиска пломбиратора.
!!! Форс-мажор!!!
В магазине нет электричества – необходимо отменить инкассацию и поставить в известность: Управление инкассации, бухгалтерию, СПП, РД.
В таких случаях предусмотрена инкассация в Центральный Офис.
Не работает принтер – для таких случаев необходимо хранить в сейфе покупные бланки на инкассацию и копировальную бумагу. В данном случае препроводительная ведомость заполняется от руки, все остальные документы под копирку.
Остаток ДС в Главной Кассе.
Остаток Главной Кассы проверяется неоднократно в течение дня.
Формула для расчета остатка:
Остаток на утро + поступления в ГК – расходы из ГК = остаток на текущий момент.
Остаток на утро включает в себя: размен, крупные ДС – выручка после инкассации за вчерашний день.
Лимит Главной Кассы.
В Компании не предусмотрен фиксированный лимит ДС.
Лимит ДС Главной Кассы индивидуален для каждого магазина.
Лимит ДС Главной Кассы меняется ежедневно.
За превышение лимита УМ, ЗУМ - несут персональную ответственность.
Формула расчета лимита Главной Кассы:
Сумма выручки с момента последней инкассации + максимально допустимый размен для каждой кассы = лимит на сегодняшний день.
Например: инкассаторы приезжают в 19:30. Смотрим сумму выручки с 19:00 до 23:00 (предположим 100000 рублей) + (5000 рублей × 4 кассы) = 120000 рублей – это и есть наш лимит на сегодняшний день. Первое число может изменяться в зависимости от времени инкассации и от суммы выручки. Второе число – константа.
Возврат товара от покупателя.
Возвраты делятся на две категории: проводные и не проводные.
Не проводные:
Покупатель пришел с чеком.
Чек должен быть датирован текущим числом.
Заполняем Акт о возврате ДС покупателям.
Денежные средства возвращаются с ККМ.
Возврат осуществляется только с той кассы, на которой осуществлялась продажа.
К акту прилагается чек покупателя, чек на возврат.
!!! Внимание!!!
Если Вы не обратили внимание на дату в чеке и провели возврат через ККМ, а чек оказался датирован предыдущим числом – исправления не вносятся. Персональная ответственность УМ/ЗУМ – 500 рублей.
Если продажа товара осуществлялась за безналичный расчет – возврат осуществляется на карту, с того терминала, где осуществлялась оплата товара.
Акты - подшиваются в папку «Не проводные возвраты»
Проводные возвраты:
С чеком не в день покупки товара
С товарным чеком (не является фискальным документом)
Без чека.
Пакет документов на проводной возврат:
Заявление от покупателя (обязательно должен быть заполнено от руки)
Акт о возврате ДС покупателям.
Возвратная накладная (формируется в программе «Астор»)
РКО на возврат (покупатель должен вписать сумму полученных ДС, поставить дату и подпись).
В случае, если у покупателя нет чек на возвращаемый товар, покупатель должен предоставить заявление от двух свидетелей, готовых подтвердить
факт покупки товара в нашем магазине. Достаточно одного заявления в свободной форме.
Все документы, за исключением возвратной накладной подшиваются в папку «Отчет кассира». Возвратная накладная – в папку «Возвраты поставщикам».
Документы по кассовой дисциплине для передачи в офис.
Папка «Отчет кассира» - формируется с понедельника по воскресенье.
Понедельник внизу, воскресенье наверху.
Титульный лист оформляется следующим образом:
№ магазин
Адрес магазина
Название папки
Период
Все документы, которые подшиваются в паку (РКО, ПКО) должны быть сложены в хронологическом порядке, т.к. указано «Отчете кассира».
Сформированная папка прошивается и опечатывается.
При опечатывании необходимо указать дату, количество вложенных документов (имеется в виду - количество дней).
Печать магазина.
Папка «Вкладные листы»
Формируется в течение месяца
Первое число сверху, последнее снизу.
Титульный лист оформляется аналогично отчету кассира.
Сформированная папка прошивается и опечатывается.
При опечатывании необходимо указать дату, количество вложенных документов (имеется в виду - количество дней).
Печать магазина.
Папка «Не проводные возвраты»
Формируется с 1 – го по 15 –е число и с 16 – го до конца месяца.
Конец периода сверху.
Титульный лист оформляется аналогично отчету кассира.
Сформированная папка прошивается и опечатывается.
При опечатывании необходимо указать дату, количество вложенных документов (имеется в виду - количество дней).
Печать магазина.
В тех случаях, когда конец месяца выпал на середину недели – новый отчетный период начинается с новой папки.
Касса «Excel - наличные» и «Excel – безналичный расчет» - отправляются в бухгалтерию по электронной почте – каждый понедельник до 12:00, а так же
в конце каждого месяца.
Журналы по кассовой дисциплине и частота их заполнения:
ЖКО – журнал кассира операциониста.
Журнал регистрируется в налоговой инспекции
Заполняется утром и вечером.
Заполняется на основании Z – отчетов.
Для каждой кассы свой персональный журнал
Обязательно соблюдать нумерацию Z – отчетов.
Сколько раз за день сняли Z – отчетов, столько записей будет в ЖКО датированных одним числом.
Исправления в ЖКО - вычеркнуть всю строку, в следующей строке написать правильные данные, согласно Z – отчету. Если соседняя строка уже заполнена, делаем сноску в конце страницы.
Если в ЖКО были исправления, необходимо в свободной колонке написать «исправленному верить», подпись УМ/ЗУМ.
Замена ЖКО согласовывается с бухгалтером по кассам. В день, когда старый ЖКО будет передаваться в налоговую инспекцию, необходимо снять Z – отчет и передать бухгалтеру ЖКО вместе с Z – отчетом.
Пока в магазине не появится новый ЖКО – касса не работает!
Журнал «принятых и выданных ДС кассиром»
Заполняется в течение всего рабочего дня.
Документ внутреннего пользования
Фиксируются все внесения и изъятия по ККМ.
Журнал «Выплат»
Документ внутреннего пользования
Заполняется в конце рабочего дня
Вклеиваются все выплаты по каждой кассе за текущий день.
Журнал «Проведенных операций по безналичному расчету»
Документ внутреннего пользования
Заполняется в конце рабочего дня
Вклеиваются все слипы по каждой кассе (второй чек, который остается у кассира, после оплаты по безналичному расчету).
Сопровождается отчетом – отчет по операциям б/н.
Журнал «Движение денег в Главной кассе»
Заполняется в течение всего рабочего дня
Фиксируются все операции по Главной Кассе.
Документ внутреннего пользования.
18.3. Оформление кассовых документов в программе «Астор»
При оформлении РКО используем журнал кассовых документов.
В шапке документа выбираем кассу магазина, вводим сумму и статью движения денежных средств (папка «внутренние переводы»).
Классификация операций будет заполняться автоматически.
Формирование ПКО – алогично РКО, только в журнале кассовых документов выбираем ПКО.
РКО на возврат - формируется на основании «Возвратной накладной».
Новая накладная формируется через пункт меню «Журналы» - «Товароведение» - «Возвратная накладная».
В шапке документа в контрагенте выбираем «Розничный покупатель», в типе «От покупателя».
При заполнении табличной части необходимо выбрать Z-отчет за тот день, в который был приобретен товар.
В табличной части документа так же указывается номер и дата будущего РКО.
После проведения возвратной накладной.
РКО формируется через функцию «На основании».
Кассовая книга:
Кассовая книга распечатывается ежедневно через пункт меню «Отчетность» - «Кассовые отчеты» - «Кассовая книга».
Проставляем галочки «Выводить основания кассовых ордеров».
Период 1 день.
Фирма «Нордик-Нева»,
«Сформировать».
Таблица данных для заполнения кассовых ордеров.
Статья Расходов |
Классификация операции |
Статья движения ДС |
Значение в табличной части |
Выдано |
По документу |
Основание/ приложение |
Размен |
Операции с ККМ |
в POS из кассы |
Выбираем ККМ |
Выбираем кассира из справочника сотрудников |
паспорт |
размен/Z-отчет |
Инкассация |
Перемещение касса банк |
Инкассация из кассы в банк |
Выбираем Р/с своего банка |
Выбираем УМ из справочника сотрудников |
паспорт |
инкассация в банк/сопроводительная ведомость |
Возврат покупателю
|
Прочие выплаты и поступления |
Возврат покупателям нал. |
заполняется автоматически |
Вводим ФИО покупателя вручную |
вводим данные паспорта покупателя |
заполняется автоматически |
Выдача ЗП Только по информации от Карасевой Н. |
Выдача ЗП |
Выплата ЗП |
сводная ведомость |
Выбираем УМ из справочника сотрудников |
|
выплата з/пл для магазина/расчетно-платежная ведомость |
Выдача ДС под отчет |
Расчеты с подотчетниками |
Выдача ДС под отчет |
Гаскевич С.В. |
Гаскевич С.В. |
|
выдано под отчет |
Перебаул |
Перемещение касса банк |
Инкассация из кассы в банк |
Выбираем Р/с своего банка |
Выбираем УМ из справочника сотрудников |
паспорт |
перебаул |
Инкассация ДС из кассы магазина в офис |
Перемещение касса-касса |
Инкассация в офис |
Касса магазина |
Гаскевич А.В. |
- |
Инкассация в центральный офис |
Стаья приходов |
Классификация операции |
Статья движения ДС |
Значение в табличной части |
Принято от |
Основание |
Приложение |
Размен |
Операции с ККМ |
В кассу из POS |
выбираем ККМ |
Выбираем кассира из справочника сотрудников |
сдан размен из POS в кассу |
Z-отчет |
выручка наличными |
Операции с ККМ |
В кассу из POS (выручка) |
выбираем ККМ |
Выбираем кассира из справочника сотрудников |
Розничная выручка |
Z-отчет |
Возврат ДС из подотчета |
Расчеты с подотчетниками |
Возврат ДС из подотчета |
Гаскевич С.В. |
Гаскевич С.В. |
возврат подотчетной суммы |
|
Недабаул |
Перемещение банк – касса |
Инкассация из банка в кассу |
Выбираем Р/с своего банка |
Выбираем УМ из справочника сотрудников |
паспорт |
Квитанция к сумке № |
18.4. Отчеты по кассовой дисциплине в программе «Астор».
SIS Статистика розничных продаж
Отчет позволяет посмотреть продажи товара, количество чеков, среднюю сумму покупки.
Количество чеков за период времени (мин. 30 мин)
Количество чеков в интервале сумм
Открываем отчет через пункт меню «Отчетность» - «Розничные продажи» - «SIS Статистика розничных продаж». В шапке отчета задаем следующие параметры:
Период. Задаем интервал дат за который хотим получить данные (в этом случае выбираем «Произвольный период»). Так же можно выбрать неделю, месяц, и т.д. (в этом случае даты встанут автоматически).
Дни недели. В список значений добавляем все дни недели (в этом случае вы увидите ТО за все дни обозначенного периода). Если вы хотите, предположим, увидеть продажи только по средам за месяц, соответственно задаем период месяц и выбираем один день – среда.
Период времени. Временной интервал группировки чеков (30минут, 1 час, 2часа).
Периодичность. Группировка чеков по интервалу сумм продажи.
Выбранные поля. Кол-во чеков, сумма, кол-во позиций, средняя сумма чека.
Остатки и обороты денежных средств.
Отчет используется для контроля корректности оформления документов по главной кассе.
Необходимо формировать данный отчет каждое утро перед оформлением РКО на размен.
Для формирования отчета используем пункт меню «Отчетность» – «Кассовые отчеты» – «Остатки и обороты денежных средств».
Дополнительно отчет настраивать не надо, нажимаем «Сформировать».
Если все документы по главной кассе оформлены правильно, отчет будет выглядеть следующим образом:
В верхней строке – общая сумма денежных средств в магазине.
В строке с номером кассы вашего магазина – сумма денежных средств в главной кассе, т.е. все денежные средства числятся в главной кассе, по РКУ никаких остатков нет.
Для сравнения, как не должно быть:
В этом случае по кассе №1 есть остаток ДС на утро.
Это значит, что в документах допущена ошибка.
Возможно, сумма выручки не соответствует показаниям Z-отчета, на размен выдана одна сумма, а оприходована другая и т.д.
Для того чтобы найти ошибку, необходимо дважды щелкнуть мышкой по ячейке с суммой напротив значения денежной ячейки.
Откроется окно, в котором необходимо выбрать способ расшифровки «Операции с денежными средствами», нажимаем ОК.
После этого откроется развернутый отчет по движению ДС по конкретной денежной ячейке, где вы сможете отследить и исправить свою ошибку.
Чековая лента
Данный отчет позволит увидеть продажи в режиме online, возвраты, удаленные строки.
Отчетность – розничные продажи – чековая лента.
Установить дату.
Если установить отмененные чеки «ДА», закрытая смена «ДА» - отчет сформируется только по отмененным чекам.
Если выбрать, смена закрыта «НЕТ»
Отчет сформируется по всем продажам, включая возвраты и удаление строк.
Аннулированный чек, данный чек будет обозначен - «Продажа 0».
Возврат товара будет обозначен - «Возврат товара».
Просмотр продаж и остатков в режиме online (т.е. в режиме реального времени)»
Отчетность – Розничные продажи – Остатки товаров
Просмотр можно осуществлять по одному товару, по группе или по всей матрице.
Для того, чтобы осуществить подбор в строке «Товары» - делаем выбор.
Если поставить «V» только с продажами – отчет сформируется по остаткам и продажам на текущий момент.
Для того, чтобы найти товар в списке, необходимо встать на наименование товаров,
В верхней панели инструментов нажать значок поиска
Вводим название товара, который хотим найти в списке и нажимаем кнопку «искать»
Напоминаю, что поиск алкогольной продукции осуществляется, начиная с указания градусов.
Например: 40% водка Царская.
В данном отчете указывается sms код. В номенклатуре можно осуществить поиск товара по sms коду.
Номеклатура – нажимаем сочетание клавиш «Ctrl S»является дополнительное окно для поиска
Вводим sms код
«Enter».
Тема № 19 Учет основных средств.
Термины:
ТМЦ – товарно материальные ценности
МОЛ – материально ответственное лицо
Правила хранения и оформления документов по основным средствам.
Журнал движения ТМЦ – в журнале отражается в хронологическом порядке все движение ТМЦ (приход, расход, возврат и.т.д.).
Дата |
Наименование ТМЦ |
От куда |
Инвентарный номер или заводской |
Подпись Ф.И.О. сдал |
Подпись Ф.И.О. принял |
Папка «Приходные накладные по основным средствам» - подшиваются копии документов (приходных накладных и перемещение из других подразделений), оригиналы накладных отправляем бухгалтеру по учету основных средств.
Папка «Расходные накладные по основным средствам» - подшиваются копии документов (расходные накладные, перемещение в другие подразделения, акты на списание), оригиналы накладных отправляем бухгалтеру по учету основных средств.
Папка «Сторонние поставщики» - подшиваются оригиналы накладных (приходных и расходных) от сторонних поставщиков (трейсы, холодильники и.т.д.), копии документов отправляем бухгалтеру по учету основных средств.
Принятие к учету ТМЦ:
При получении МЦ, МОЛ подразделения подписывается (разборчиво) и ставит печать подразделения на 2-х экземплярах накладной поставщика.
В случае, если МЦ поступают без накладной, через сотрудника отдела эксплуатации или сотрудника отдела информационного обеспечения, то руководитель обособленного подразделения обязан выписать накладную самостоятельно с указанием следующих реквизитов:
дата получения
наименование МЦ
количество МЦ
ФИО кто сдал МЦ
поставить печать подразделения и разборчивую подпись.
Накладная оформляется в 2-х экземплярах.
Один экземпляр накладной передается в офис - бухгалтеру по учету основных средств, в течение 5 рабочих дней с момента получения ТМЦ.
Получение МЦ от поставщиков по договору аренды:
Сотруднику отдела закупки необходимо заключить договор на установку оборудования.
В договоре должна содержаться информация о ТМЦ (наименование, заводской номер, количество, адрес установки, срок установки и т.п.).
Договор визируется руководителем Отдела Закупок и передается в бухгалтерию.
Залоговая стоимость оборудования указывается в договоре.
Запрещено принимать арендованные ТМЦ без договора.
Установка арендованных ТМЦ в магазине разрешается при наличии у поставщика следующих документов:
копия договора на установку оборудования с печатью головного офиса ( ООО «Нордик-Нева»
2-х экземпляров оригинала накладной или акта приема-передачи оборудования (указанные документы должны быть пропечатаны поставщиком).
МОЛ подразделения делает отметку в накладной (акте) о приемке оборудования (ставит печать подразделения и разборчивую подпись).
В течение 5 рабочих дней накладная (акт) передается в головной офис руководителем подразделения лично, либо с региональным менеджером.
Получение ТМЦ от других подразделений ООО «Нордик-Нева»
Прием МЦ от других подразделений осуществляется только при наличии накладной на внутреннее перемещение ТМЦ, с печатью и разборчивой подписью передающей стороны и перевозчика.
На накладной ставится отметка о принятии.
В течение 5 дней накладная передается в головной офис сотрудником, отвечающим за перемещение конкретного объекта МЦ.
Перемещение и продажа ТМЦ.
Отгрузка Т МЦ из магазина осуществляется только при наличии накладной , на которой имеется штамп « бухгалтер по учету МЦ», в случае продажи оборудования.
Накладной на внутреннее перемещение, в которой указывается наименование ТМЦ, количество, инвентарный № объекта, стоимость.
Документы оформляются по заявке, подписанной генеральным директором ООО «Нордик-Нева».
- Возврат арендованного оборудования.
Возврат арендованных ТМЦ, осуществляется только при наличии у поставщика накладной или акта с печатью головного офиса.
Списание ТМЦ.
ТМЦ могут списываться с баланса подразделения в связи с поломкой.
Для списания ТМЦ руководитель подразделения составляет акт списания, в котором содержится следующая информация:
наименование МЦ
причина списания
инвентарный номер
Акт подписывается МОЛ, региональным директором, представителем службы эксплуатации, в случае списаний такого оборудования, как весы – должна стоять резолюция технического специалиста внешней организации, которая ведет обслуживание данного оборудования.
Оформленный надлежащим образом акт передается бухгалтеру по учету ТМЦ.
В течение 5 рабочих дней с момента получения акта, бухгалтер возвращает акт списания в подразделение со своей резолюцией.
До получения подразделением акта, ТМЦ не утилизируются.
Учет движения ТМЦ в подразделениях.
Любое движение ТМЦ (поступление, выбытие, списание) делается только на основании документа ( накладная, акт списании).
Накладные передаются в головной офис бухгалтеру по учету ТМЦ в течение 5 рабочих дней со дня оформления.
Любое движение ТМЦ отражается в журнале движения ТМЦ.
Инвентаризация по Основным средствам проводится 1 раз в 6 месяцев. В магазин по электронной почте приходит опись и ведомость ТМЦ числящихся на балансе подразделения. МОЛ проводит инвентаризацию – самостоятельно. После проверки наличия оборудования ставит подпись на каждом листе описи и ведомости. Скан документов в тот же день отправляет бухгалтеру по учету ТМЦ. Оригинал документа передает в течение 3 –х дней бухгалтеру по учету ТМЦ.
Результат инвентаризации оформляется актом. В случае несогласия с актом, МОЛ пишет разногласия. Ответ по разногласиям дает бухгалтер по учету ТМЦ в течение 5 рабочих дней с момента проведения инвентаризации.
Смена Материально Ответственного Лица.
Отдел кадров заблаговременно (за 5 рабочих дней до увольнения МОЛ) должен подавать бухгалтеру по учету МЦ информацию о смене МОЛ.
МОЛ принимающее Основные Средства обязан провести проверку по описи и ведомости всех числящихся на подразделении ТМЦ.
Поставит на всех листах подпись – в случае отсутствия расхождений.
В случае расхождений по документальному и фактическому остатку ТМЦ – в описи и ведомости, необходимо указать по какой позиции идут разногласия.
Проверить документы по движению ТМЦ.
Поставить в известность бухгалтера по учету ТМЦ.
Получить новую ведомость и опись без учета недостающих позиций.
Материальную ответственность за недостачу по Основным Средствам несет лицо сдающее ТМЦ.
МОЛ не может быть уволено с предприятия без акта инвентаризации ТМЦ.
19.1. Ответственность Администрации магазина за сохранность и работоспособность Основных Средств.
МОЛ несет ответственность за сохранность и работоспособность основных средств магазина и может быть привлечен к дисциплинарной и материальной ответственности в случае недостачи оборудования, находящегося на балансе.
МОЛ обязан при приёме магазина принимать лично все оборудование магазина согласно инвентаризационной описи.
При приёме оборудования из Ц.О. - вести сверку документов, вовремя информировать специалистов бухгалтерии о недовозе оборудования.
Руководитель подразделения обязан вести контроль, за правильной эксплуатацией оборудования магазина.
Своевременно предоставлять информацию на списание инвентаря и оборудования.
Передача ТМЦ без накладных, оформленных бухгалтером по учету ТМЦ запрещена.
В случае нарушения, МОЛ несет финансовую ответственность в размере стоимости недостающего объекта.
установка арендованного оборудования без копии договора и сопроводительных накладных запрещена. Штрафные санкции на МОЛ до 20 % оклада
несвоевременная передача первичных документов в головной офис:
свыше 10 рабочих дней штраф до 1000 руб.
свыше 20 рабочих дней штраф до 2000 руб. (но не более 20 % от оклада)
отсутствие журнала движения МЦ штраф на МОЛ до 20 % от оклада
установка арендованного оборудования без согласования:
на сотрудника отдела закупки по этой группе до 20 % от оклада
МОЛ подразделения до 20 % от оклада
Тема № 20 Отчетность магазина.