- •1. Понятие и функции финансов. Особенности финансов как экономической категории.
- •2. Общая характеристика элементов финансовой системы Российской Федерации на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике.
- •3. Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований), ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели.
- •4. Организационно-правовые особенности финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
- •5. Методы и формы финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
- •6. Новые явления в сфере финансовой деятельности государства (муниципальных образований) в условиях экономических преобразований.
- •7. Система государственных (муниципальных) органов, осуществляющих финансовую деятельность.
- •8. Понятие и предмет финансового права. Метод финансово-правового регулирования, его специфика.
- •9. Тенденции развития российского финансового права в современных условиях экономических и политических преобразований в стране.
- •10. Финансовое право в системе российского права. Связь финансового права с другими отраслями права и отграничение от них.
- •11. Система финансового права России, содержание общей и особенной частей финансового права России.
- •12. Понятие и особенности источников финансового права.
- •13. Конституция рф, международно-правовые акты, федеральные конституционные законы и федеральные законы как источники финансового права.
- •14. Нормативно-правовые акты Президента рф и федеральных органов исполнительной власти как источники финансового права.
- •15. Нормативные финансово-правовые акты субъектов рф, муниципальных образований как источники финансового права.
- •16. Значение решений высших судебных органов для регулирования финансовых отношений.
- •17. Принципы финансового права.
- •18. Отечественная наука финансового права.
- •19. Представители науки финансового права в исторически прошлом периоде и на современном этапе, их вклад в юриспруденцию.
- •20. Актуальные проблемы науки финансового права в современных условиях.
- •21. Понятие, особенности и классификация финансово-правовых отношений.
- •22. Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности правового статуса субъектов финансовых правоотношений.
- •23. Содержание финансовых правоотношений.
- •24. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
- •25. Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.
- •26. Понятие, задачи и виды финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов государственного контроля.
- •27. Формы и методы осуществления финансового контроля.
- •28. Принципы осуществления финансового контроля.
- •29. Аудиторский контроль в России: понятие, виды, субъекты, основы финансово-правового регулирования.
- •30. Парламентский финансовый контроль.
- •31. Правовой статус Счетной палаты рф и счетных (контрольно-счетных) палат субъектов рф.
- •Контрольно-ревизионная деятельность Счетной палаты рф
- •32. Правовой статус Министерства финансов рф, финансовых органов субъектов рф и финансовых органов местного самоуправления.
- •33. Правовой статус Федеральной службы по финансово-бюджетному надзору.
- •34. Правовой статус Федерального казначейства.
- •35. Правовой статус налоговых органов.
- •36. Правовой статус таможенных органов как органов финансового контроля.
- •37. Правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •38. Президентский финансовый контроль.
- •39. Правовой статус Федеральной службы страхового надзора.
- •40. Правовой статус Федеральной службы по финансовым рынкам.
- •41. Ведомственный (внутриведомственный) финансовый контроль.
- •42. Внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.
- •43. Осуществление валютного контроля в рф.
- •44. Осуществление налогового контроля в рф.
- •45. Порядок осуществления камеральной и выездной налоговой проверки.
- •46. Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля.
- •47. Понятие финансово-правовой ответственности. Финансово-правовая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности.
- •48. Понятие и виды финансово-правовых санкций. Порядок применения финансово-правовых санкций.
- •49. Финансово-правовая ответственность за нарушение бюджетного законодательства рф.
- •50. Финансово-правовая ответственность за совершение налогового правонарушения.
- •51. Виды составов налоговых правонарушений.
- •52. Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы.
- •53. Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения.
- •54. Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кредитной политики государства.
- •55. Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег.
- •56. Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в Российской Федерации.
- •57. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями.
- •58. Порядок осуществления расчетов по аккредитиву.
- •59. Порядок осуществления расчетов чеками.
- •60. Порядок осуществления расчетов по инкассо.
- •Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме.
- •Понятие национальной платежной системы и порядок оказания платежных услуг (в т.Ч. Осуществления перевода денежных средств и использования электронных средств платежа).
- •Субъекты национальной платежной системы и требования к их деятельности.
- •Требования к организации и функционированию платежных систем.
- •Понятие клиринга. Участники клиринга. Требования, предъявляемые к участникам клиринга.
- •Осуществление клиринга. Управление рисками при осуществлении клиринга. Государственное регулирование и контроль за клиринговой деятельностью.
- •Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.
- •Правила совершения валютных операций между резидентами.
- •Правила совершения валютных операций между нерезидентами.
- •Валютные операции, их разновидности. Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.
- •Понятие и роль бюджета. Правовая форма бюджетов. Консолидированный бюджет, его значение.
- •82. Виды и порядок предоставления бюджетных ассигнований.
- •83. Бюджетная классификация: понятие, значение, состав. Единство бюджетной классификации.
- •91. Правовой статус Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориального фонда обязательного медицинского страхования граждан, образование и расходование их средств.
- •Понятие, виды бюджетных правоотношений. Отличительные черты бюджетных правоотношений.
- •Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Полномочия Правительства Российской Федерации при осуществлении государственных заимствований Российской Федерацией.
- •102. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, классификация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга.
- •Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.
- •Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией.
- •Понятие и стадии бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный период.
- •Участники бюджетного процесса и их полномочия
- •Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муниципальном уровне.
- •Порядок составления проектов бюджетов.
- •Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе
- •Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации. Полномочия Президента рф в процессе утверждения федерального закона о федеральном бюджете.
- •Последствия непринятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в срок. Внесение изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- •Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись.
- •Исполнение бюджета по доходам. Этапы исполнения бюджета по расходам. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.
- •Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета).
- •Понятие налога. Публичный характер. Функции налогов.
- •Понятие сбора, его отличие от налога
- •Элементы налогообложения: объект налогообложения и налоговая база.
- •Элементы налогообложения: налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы
- •Элементы налогообложения: порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
- •Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги
- •Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система
- •Понятие и виды налоговых правоотношений, их отличительные черты
- •Представительство в налоговых правоотношениях
- •Принудительный порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
- •Изменение срока исполнение обязанности по уплате налогов (сборов): общие правила. Порядок применение отсрочки и рассрочки.
- •Изменение срока исполнение обязанности по уплате налогов (сборов): инвестиционный налоговый кредит.
- •Требование об уплате налогов и сборов
- •Порядок осуществления зачета или возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (сбора).
- •Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц.
- •135. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов.
- •137. Общая характеристика элементов налогообложения налога на прибыль организаций
- •138. Общая характеристика элементов налогообложения акцизов.
- •Общая характеристика элементов налогообложения налога на доходы физических лиц.
- •Общая характеристика элементов налогообложения водного налога.
- •142. Общая характеристика элементов налогообложения налога на имущество организаций.
- •143 Общая характеристика элементов налогообложения налога на игорный бизнес.
- •145. Общая характеристика элементов налогообложения земельного налога
- •Общая характеристика элементов налогообложения налога на имущество физических лиц.
- •149. Общая характеристика элементов налогообложения единого сельскохозяйственного налога.
- •150. Общая характеристика элементов налогообложения упрощенной системы налогообложения.
- •Общая характеристика элементов налогообложения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •Общая характеристика системы квазиналогов в Российской Федерации.
- •Общая характеристика элементов налогообложения таможенной пошлины в Российской Федерации.
- •Общая характеристика системы таможенных сборов.
- •Банковская система рф: понятие, элементы.
- •Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
- •Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка.
- •Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере страхования.
- •Общая характеристика обязательного социального страхования.
- •Общая характеристика обязательного государственного имущественного страхования.
- •Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: цель, характеристика правоотношений, полномочия Агентства по страхованию вкладов.
- •Общая характеристика обязательного государственного личного страхования.
12. Понятие и особенности источников финансового права.
Источник финансового права - это совокупность нормативных актов Российской Федерации, содержащих нормы регламентирующие отношения складывающиеся в сфере которые возникают в процессе образования, распределения и использования денежных фондов (финансовых ресурсов) государства и органов местного самоуправления, необходимых для реализации их задач.
Система современных источников финансового права включает в себя следующие звенья: 1. Конституция и конституционные законы. 2. Федеральные законы. 3. Указы президента и постановления правительства. 4. Ведомственные нормативные акты. 5. Арбитражная практика.
Конституционные основы финансового права закреплены в ст. 5, 8, 15, 34, 41, 57, 71, 72, 75 и др. Конституции РФ. Источниками финансового права являются также многочисленные федеральные законы, регулирующие различные виды финансовых отношений. Значительное количество федеральных законов принято для регулирования налоговых отношений. Важнейшим нормативным правовым актом, кодифицирующим общие нормы налогового законодательства, регулирующие вопросы налогообложения, отнесенные Конституцией РФ к ведению Российской Федерации и совместному ведению Российской Федерации и ее субъектов, является Налоговый кодекс Российской Федерации. Нормы финансового права содержатся в Указах Президента РФ, регулирующих финансовые отношения; в соответствующих Постановлениях и распоряжениях Правительства Российской Федерации. Особое значение для регулирования финансовых отношений имеют инструкции, письма и другие документы Министерства финансов Российской Федерации, Центрального Банка Российской Федерации, Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Конституция РФ не является источником финансового права, но является основой, базой развития финансового законодательства. Конституция закрепляет все важнейшие вопросы организации Российского государства, нормы которой относятся к конституционному праву.
13. Конституция рф, международно-правовые акты, федеральные конституционные законы и федеральные законы как источники финансового права.
Источниками финансового права являются различные нормативно-правовые акты представительных и исполнительных органов государственной власти и местного самоуправления, в которых содержатся нормы финансового права. Главный источник Финансового права — Конституция Российской Федерации. В ней закрепляются основы правовой организации финансовой деятельности государства в целом и по отдельным ее направлениям, соответственно используемым звеньям финансовой системы. Наибольшее внимание конституционное законодательство уделило бюджетной деятельности, что объясняется ролью государственного бюджета как центрального звена финансовой системы. Какого-либо источника по данной отрасли права в целом не имеется. Однако среди источников финансового права немало таких, которые содержат нормы других отраслей права — государственного, административного, гражданского и т.д. К ним относятся законы о местном самоуправлении, о банках, о предприятиях и предпринимательской деятельности и др. Нормы финансового права содержатся также в указах Президента РФ, постановлениях Правительства РФ, в актах органов исполнительной власти субъектов Федерации и актах местной администрации. Большую группу источников финансового права составляют акты финансово-кредитных органов — Министерства финансов РФ, Центрального банка РФ, ФНС РФ, Росфиннадзор РФ (приказы, инструкции и др.). Финансово-правовые нормы могут содержаться в актах органов государственного управления (министерств, ведомств и др. регулирующих вопросы финансов в пределах соответствующей отрасли или сферы управления и наконец, в локальных актах, принимаемых трудовыми коллективами, администрацией предприятий, организаций.