- •1. Понятие и функции финансов. Особенности финансов как экономической категории.
- •2. Общая характеристика элементов финансовой системы Российской Федерации на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике.
- •3. Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований), ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели.
- •4. Организационно-правовые особенности финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
- •5. Методы и формы финансовой деятельности государства (муниципальных образований).
- •6. Новые явления в сфере финансовой деятельности государства (муниципальных образований) в условиях экономических преобразований.
- •7. Система государственных (муниципальных) органов, осуществляющих финансовую деятельность.
- •8. Понятие и предмет финансового права. Метод финансово-правового регулирования, его специфика.
- •9. Тенденции развития российского финансового права в современных условиях экономических и политических преобразований в стране.
- •10. Финансовое право в системе российского права. Связь финансового права с другими отраслями права и отграничение от них.
- •11. Система финансового права России, содержание общей и особенной частей финансового права России.
- •12. Понятие и особенности источников финансового права.
- •13. Конституция рф, международно-правовые акты, федеральные конституционные законы и федеральные законы как источники финансового права.
- •14. Нормативно-правовые акты Президента рф и федеральных органов исполнительной власти как источники финансового права.
- •15. Нормативные финансово-правовые акты субъектов рф, муниципальных образований как источники финансового права.
- •16. Значение решений высших судебных органов для регулирования финансовых отношений.
- •17. Принципы финансового права.
- •18. Отечественная наука финансового права.
- •19. Представители науки финансового права в исторически прошлом периоде и на современном этапе, их вклад в юриспруденцию.
- •20. Актуальные проблемы науки финансового права в современных условиях.
- •21. Понятие, особенности и классификация финансово-правовых отношений.
- •22. Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности правового статуса субъектов финансовых правоотношений.
- •23. Содержание финансовых правоотношений.
- •24. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
- •25. Действие финансово-правовых норм во времени, пространстве и по кругу лиц.
- •26. Понятие, задачи и виды финансового контроля. Отличие финансового контроля от других видов государственного контроля.
- •27. Формы и методы осуществления финансового контроля.
- •28. Принципы осуществления финансового контроля.
- •29. Аудиторский контроль в России: понятие, виды, субъекты, основы финансово-правового регулирования.
- •30. Парламентский финансовый контроль.
- •31. Правовой статус Счетной палаты рф и счетных (контрольно-счетных) палат субъектов рф.
- •Контрольно-ревизионная деятельность Счетной палаты рф
- •32. Правовой статус Министерства финансов рф, финансовых органов субъектов рф и финансовых органов местного самоуправления.
- •33. Правовой статус Федеральной службы по финансово-бюджетному надзору.
- •34. Правовой статус Федерального казначейства.
- •35. Правовой статус налоговых органов.
- •36. Правовой статус таможенных органов как органов финансового контроля.
- •37. Правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу.
- •38. Президентский финансовый контроль.
- •39. Правовой статус Федеральной службы страхового надзора.
- •40. Правовой статус Федеральной службы по финансовым рынкам.
- •41. Ведомственный (внутриведомственный) финансовый контроль.
- •42. Внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.
- •43. Осуществление валютного контроля в рф.
- •44. Осуществление налогового контроля в рф.
- •45. Порядок осуществления камеральной и выездной налоговой проверки.
- •46. Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля.
- •47. Понятие финансово-правовой ответственности. Финансово-правовая ответственность как самостоятельный вид юридической ответственности.
- •48. Понятие и виды финансово-правовых санкций. Порядок применения финансово-правовых санкций.
- •49. Финансово-правовая ответственность за нарушение бюджетного законодательства рф.
- •50. Финансово-правовая ответственность за совершение налогового правонарушения.
- •51. Виды составов налоговых правонарушений.
- •52. Понятие денежной системы Российской Федерации, ее основные элементы.
- •53. Принципы финансово-правового регулирования денежного обращения.
- •54. Органы, обеспечивающие разработку и реализацию денежно-кредитной политики государства.
- •55. Эмиссия наличных денег. Правила хранения и обмена наличных денег.
- •56. Финансово-правовое регулирование денежных расчетных правоотношений в Российской Федерации.
- •57. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями.
- •58. Порядок осуществления расчетов по аккредитиву.
- •59. Порядок осуществления расчетов чеками.
- •60. Порядок осуществления расчетов по инкассо.
- •Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов в наличной форме.
- •Понятие национальной платежной системы и порядок оказания платежных услуг (в т.Ч. Осуществления перевода денежных средств и использования электронных средств платежа).
- •Субъекты национальной платежной системы и требования к их деятельности.
- •Требования к организации и функционированию платежных систем.
- •Понятие клиринга. Участники клиринга. Требования, предъявляемые к участникам клиринга.
- •Осуществление клиринга. Управление рисками при осуществлении клиринга. Государственное регулирование и контроль за клиринговой деятельностью.
- •Понятие и содержание валютного регулирования. Основные этапы валютного регулирования в России.
- •Правила совершения валютных операций между резидентами.
- •Правила совершения валютных операций между нерезидентами.
- •Валютные операции, их разновидности. Особенности правового статуса резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях.
- •Понятие и роль бюджета. Правовая форма бюджетов. Консолидированный бюджет, его значение.
- •82. Виды и порядок предоставления бюджетных ассигнований.
- •83. Бюджетная классификация: понятие, значение, состав. Единство бюджетной классификации.
- •91. Правовой статус Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориального фонда обязательного медицинского страхования граждан, образование и расходование их средств.
- •Понятие, виды бюджетных правоотношений. Отличительные черты бюджетных правоотношений.
- •Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований. Полномочия Правительства Российской Федерации при осуществлении государственных заимствований Российской Федерацией.
- •102. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, классификация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга.
- •Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.
- •Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией.
- •Понятие и стадии бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный период.
- •Участники бюджетного процесса и их полномочия
- •Особенности правового регулирования бюджетного процесса на федеральной уровне, в субъектах Российской Федерации и на муниципальном уровне.
- •Порядок составления проектов бюджетов.
- •Бюджетное послание Президента Российской Федерации и его роль в бюджетном процессе
- •Рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации. Полномочия Президента рф в процессе утверждения федерального закона о федеральном бюджете.
- •Последствия непринятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в срок. Внесение изменений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- •Порядок исполнения бюджета. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Сводная бюджетная роспись.
- •Исполнение бюджета по доходам. Этапы исполнения бюджета по расходам. Сокращение расходов бюджета. Блокировка расходов бюджета. Иммунитет бюджета.
- •Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета (на примере федерального бюджета).
- •Понятие налога. Публичный характер. Функции налогов.
- •Понятие сбора, его отличие от налога
- •Элементы налогообложения: объект налогообложения и налоговая база.
- •Элементы налогообложения: налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы
- •Элементы налогообложения: порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
- •Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги
- •Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система
- •Понятие и виды налоговых правоотношений, их отличительные черты
- •Представительство в налоговых правоотношениях
- •Принудительный порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
- •Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
- •Изменение срока исполнение обязанности по уплате налогов (сборов): общие правила. Порядок применение отсрочки и рассрочки.
- •Изменение срока исполнение обязанности по уплате налогов (сборов): инвестиционный налоговый кредит.
- •Требование об уплате налогов и сборов
- •Порядок осуществления зачета или возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (сбора).
- •Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц.
- •135. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов.
- •137. Общая характеристика элементов налогообложения налога на прибыль организаций
- •138. Общая характеристика элементов налогообложения акцизов.
- •Общая характеристика элементов налогообложения налога на доходы физических лиц.
- •Общая характеристика элементов налогообложения водного налога.
- •142. Общая характеристика элементов налогообложения налога на имущество организаций.
- •143 Общая характеристика элементов налогообложения налога на игорный бизнес.
- •145. Общая характеристика элементов налогообложения земельного налога
- •Общая характеристика элементов налогообложения налога на имущество физических лиц.
- •149. Общая характеристика элементов налогообложения единого сельскохозяйственного налога.
- •150. Общая характеристика элементов налогообложения упрощенной системы налогообложения.
- •Общая характеристика элементов налогообложения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •Общая характеристика системы квазиналогов в Российской Федерации.
- •Общая характеристика элементов налогообложения таможенной пошлины в Российской Федерации.
- •Общая характеристика системы таможенных сборов.
- •Банковская система рф: понятие, элементы.
- •Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России).
- •Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка.
- •Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере страхования.
- •Общая характеристика обязательного социального страхования.
- •Общая характеристика обязательного государственного имущественного страхования.
- •Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: цель, характеристика правоотношений, полномочия Агентства по страхованию вкладов.
- •Общая характеристика обязательного государственного личного страхования.
22. Субъекты финансовых правоотношений, их виды. Особенности правового статуса субъектов финансовых правоотношений.
Субъектами финансовых правоотношений могут быть физические лица (граждане, в том числе иностранные, и лица без гражданства), юридические лица (и организации, не наделенные правами юридического лица), государственные образования (Российская Федерация, субъекты РФ) и муниципальные (местные) образования. Финансовое правоотношение не может возникнуть между физическими лицами (гражданами), между физическими лицами (гражданами) и юридическими лицами, имеющими организационно-правовую форму, базирующуюся на частной собственности, а также между данными юридическими лицами.
23. Содержание финансовых правоотношений.
В науке финансового права содержатся различные определения финансово-правовых отношений. Это правоотношение можно определить как общественное отношение, возникающее при создании, распределении, использовании фондов денежных средств и урегулированное нормами финансового права, участники которого обладают соответствующими юридическими правами и обязанностями. Общим в определениях финансового правоотношения является указание на сферу их возникновения, наличие у его участников соответствующих юридических прав и обязанностей, предусмотренных нормами финансового права. Как и любое другое правоотношение, эти отношения возникают между определёнными субъектами и отличаются многообразием видов. Каждый вид имеет содержание, раскрывающееся через соответствующие юридические права и обязанности его участников. Отражая общий характер, присущий любому правовому отношению, вид финансового правоотношения имеет специфические признаки, обусловленные особенностью сферы их возникновения. Финансовые правоотношения всегда являются имущественными денежными отношениями, ибо они возникают только по поводу денежных средств.
24. Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
Возникновение, изменение и прекращение финансовых правоотношений происходит при наличии четко определенных в правовых нормах условий, или юридических фактов. К юридическим фактам в финансовом праве относятся: 1) действия; 2) события. Возникновение финансово-правовых отношений обычно осуществляется на основании правового нормативного или индивидуального юридического акта. Таким нормативным актом в области финансовой деятельности государства является Закон о федеральном бюджете, который принимается ежегодно. Индивидуальным нормативным актом является извещение финансовым органом гражданина о необходимости уплатить какой-либо налог. Изменение финансовых правоотношений не может быть произведено по волеизъявлению их участников. Оно совершается на основе нормативного акта в связи с изменением предусмотренных в нем фактов и событий. Например, факт увеличения или уменьшения размера бюджетных ассигнований вызывает изменение данного правоотношения. Прекращение финансовых правоотношений наступает во многих случаях. Из них наиболее часто встречаются следующие: 1) погашение финансового обязательства в результате уплаты суммы в срок или взыскания недоимки (просроченного платежа); 2) выполнение задания по государственным доходам по бюджету или внебюджетным фондам; 3) использование выданных бюджетных ассигнований; 4) осуществление компетентными органами права взыскания недоимки по налогам; 5) прекращение правоотношений по налогам с населения происходит по достижении определенного возраста, предусмотренного законом, например, в связи с переходом на пенсию, в связи с призывом в армию и т.д.