ЗМІСТ

Вступ

1. Кореспондентські відносини між банками, відкриття кореспондентських рахунків

2.Порядок здійснення міжбанківських розрахунків в Україні

3.Технологія реалізації міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів (СЕП) НБУ

4.Облік міжбанківських розрахунків, що здійснюються через СЕП Національного банку

5. Організація обліку міжбанківських розрахунків під час застосування різних моделей обслуговування консолідованого кореспондентського рахунка комерційного банку в СЕП

6. Облік розрахунків, що здійснюються через внутрішньобанківську платіжну систему (ВПС) комерційного банку

7. Порядок здійснення та облік міжбанківських розрахунків у разі встановлення прямих кореспондентських відносин між комерційними банками

Висновок

Список використаних джерел

Вступ

Міжбанківські розрахунки є важливою складовою платіжного механізму держави. Безготівкові розрахунки між суб'єктами господарської діяльності, як правило, не можуть бути завершені у межах однієї установи банку. Це головна причина виникнення міжбанківських розрахунків між установами банків, які знаходяться у різних населених пунктах.

Міжбанківські розрахунки — це система виконання і регулювання платежів за грошовими вимогами і зобов'язаннями, які виникають між банківськими установами в процесі їхньої діяльності.

Розрахунки між банками виникають переважно у зв'язку з виконанням установами банків доручень клієнтів на перерахування коштів на користь клієнтів в інші установи банків, а також виконання банківських операцій з купівлі, продажу і розміщення валютних коштів, грошових коштів у депозити та ін. Операції із зарахування коштів на рахунок клієнта або банківський рахунок у банку-отримувача, звичайно, передує операція зі списання коштів з рахунку клієнта або банківського рахунку в банку-платника. Таким чином, міжбанківські розрахунки є обов'язковим елементом системи безготівкових розрахунків.

Від правильної організації міжбанківських розрахунків багато в чому залежить безперервність обігу капіталу суб'єктів підприємницької діяльності. За своєю суттю грошові кошти, перераховані міжміськими платниками за товарними та нетоварними операціями, з моменту їх списання з рахунків платників і до зарахування на рахунок отримувачів перебувають у складі банківських ресурсів і можуть використовуватись банком для фінансування його активних операцій. Термін перебування грошей у складі банківських ресурсів залежить від способу платежу та форми розрахунків, способу передачі інформації між банками, способу обробки облікової інформації в банку.

Висновок

Загальні вимоги щодо функціонування в Україні систем міжбанківських розрахунків та внутрішньобанківських платіжних систем, умови і порядок виконання міжбанківського переказу грошей через кореспондентські рахунки банків-резидентів у національній валюті, а також порядок резервування та відновлення функціонування системи електронних міжбанківських переказів Національного банку України визначає Інструкція про міжбанківський переказ грошей в Україні в національній валюті.

Внутрішньобанківський переказ здійснюється в порядку, визначеному правилами відповідної внутрішньобанківської платіжної системи. Банки здійснюють перекази з кореспондентських рахунків інших банків своїх клієнтів у межах залишку коштів на цих рахунках, крім випадків, коли обслуговуючий банк надає клієнтові кредит.

Визначений платіжною організацією порядок функціонування системи міжбанківських розрахунків, засоби формування і оброблення документів на переказ, що використовуються в системі, мають забезпечувати цілісність та конфіденційність інформації, своєчасне завершення щоденного оброблення платежів, високий рівень безпеки й операційної надійності системи, відновлення роботи системи в разі порушення її роботи або виникнення надзвичайних ситуацій.

Взаємовідносини в системі міжбанківських розрахунків регулюються договорами, укладеними відповідно до законодавства України.

1. Кореспондентські відносини між банками, відкриття кореспондентських рахунків

У процесі здійснення банківських операцій установи банків виконують певні доручення один одного, вступаючи при цьому в кореспондентські відносини між собою.

Кореспондентські відносини - це договірні відносини між банківськими установами, метою яких є здійснення платежів, розрахунків та надання інших банківських послуг за дорученням один одного.

Кореспондентські відносини можуть виникати безпосередньо між двома комерційними банками, а також між комерційними банками і територіальними управліннями НБУ.

Для реалізації кореспондентських відносин між банками є необхідним відкриття комерційним банком кореспондентського рахунку в іншому комерційному банку або в територіальному управлінні Національного банку. Такі рахунки відкриваються на підставі укладання договору про встановлення кореспондентських відносин між двома комерційними банками або договору на розрахунково-касове обслуговування між комерційним банком і територіальним управлінням НБУ.

Кореспондентський рахунок - це рахунок, який відкривається комерційному банкові для здійснення розрахунків, що їх виконує один банк за дорученням і коштом іншого банку на підставі укладеного договору.

2. Порядок здійснення міжбанківських розрахунків в Україні

Міжбанківські розрахунки - це система безготівкових розрахунків за грошовими вимогами і зобов'язаннями, що виникають між банківськими установами чи клієнтами банків у процесі їхньої діяльності.

Необхідною умовою для проведення міжбанківських розрахунків є встановлення між банками кореспондентських відносин.

Порядок здійснення міжбанківських розрахунків в Україні регламентується Інструкцією про міжбанківські розрахунки в Україні, затвердженою постановою Правління НБУ від 27.12.2009 р. № 621 (зі змінами і доповненнями).

Міжбанківські розрахунки можуть здійснюватися:

• через систему електронних платежів (СЕП) НБУ за кореспондентськими рахунками комерційних банків у територіальних управліннях Національного банку;

• через банки-кореспонденти за кореспондентськими рахунками Лоро, Ностро.

Усі міжбанківські розрахунки в Україні здійснюються в електронній формі.

Електронні міжбанківські розрахунки - це розрахунки із застосуванням електронних засобів передавання, оброблення, приймання та захисту інформації про рух коштів. Їх основою є електронний розрахунковий документ.

Електронний розрахунковий документ - це документ на переказ, сформований банком на підставі розрахункових документів банку, клієнтів, документів на переказ готівки, доручень на договірне списання, та представлений у формі електронних даних, що містять відповідні реквізити документа, зокрема й електронний цифровий підпис.

Він формується засобами системи автоматизації банку (САБ) на основі платіжних документів, отриманих від клієнтів (у паперовій чи електронній формі), або на основі внутрішньобанківських первинних документів.

3. Технологія реалізації міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів (сеп) нбу

Система електронних платежів Національного банку України - це загальнодержавна платіжна система, що забезпечує здійснення розрахунків в електронній формі між банківськими установами, органами державного казначейства на території України.

Міжбанківські розрахунки в СЕП реалізуються через мережу розрахункових палат України, яка має дворівневу структуру, представлену центральною розрахунковою палатою (ЦРП) - перший рівень та розрахунковими палатами (РП) - другий рівень.

Розрахункова палата - це структурний підрозділ територіального управління Національного банку України, який обслуговує в СЕП банки відповідного регіону.

Центральна розрахункова палата - установа Національного банку України, яка забезпечує функціонування СЕП у цілому, а також здійснює функції РП для банківських установ м. Києва та Київської області, обслуговує інші віртуальні банківські регіони.

Усім комерційним банкам - учасникам СЕП одночасно з відкриттям кореспондентських рахунків у територіальних управліннях Національного банку відкриваються технічні кореспондентські рахунки у розрахункових палатах. Через ці рахунки безпосередньо забезпечується здійснення міжбанківських розрахунків.

Технічний рахунок банківської установи у СЕП - інформація в електронній формі, яка зберігається у програмно-технічному комплексі АРМ - 2 СЕП, поновлюється під час опрацювання розрахункових документів в електронному вигляді банківської установи і відображає стан кореспондентського рахунку цієї установи на певний час.

Наприкінці дня результати здійснених розрахунків відображаються за кореспондентським рахунком банку в територіальному управлінні НБУ.