Смета первоначальных затрат

ТОО «Love story» начинает осуществлять свою деятельность 01.01.2008.

В 2007 году планируется провести косметический ремонт помещения

и установить оборудование.

Расходы на ремонт составят: 150000

Расходы на оборудование:

Рабочие столы 60000

Стенды (демонстрационные) 15000

Стойки(демонстрационные) 15000

Манекены 20000

Ширмы 30000

Компьютеры 60000

Диван для посетителей 30000

Настенные зеркала 20000

Шкафы 15000

Стулья 25000

Видео, аудио оборудование 150000

Дополнительные расходы 20000

Всего расходов: 610000

План расходов и доходов

	ВСЕГО	I КВ.	II КВ.	III КВ.	IV КВ.
Общий объём продаж	3960000	635000	1057000	1104000	1164000
Затраты:
1.Реклама	218000	70000	53500	46500	48000
2. Ком. услуги	360000	75820	89530	93450	101200
3. Зарплата	300000	75000	75000	75000	75000
4. Соц. Налог	99000	24750	24750	24750	24750
5. Налог по безраб.	4520	1130	1130	1130	1130
6. Прочие затраты	200000	50000	50000	50000	50000
7. Всего затрат	1894320	411000	484170	489550	509600
8. Прибыль	2065680	224000	572830	614450	654400

Отчет о доходах

I КВ.-224000

II КВ.-572830

III КВ.-614450

IV КВ.-654400

Всего-2065680

Из финансово - хозяйственных планов и расчёта финансовых показателей можно сделать вывод, что организация данного салона выгодна. Данное предприятие должно начать окупать уже в июне 2008 года.

Планируемый общий объём продаж ( оказание услуг) должен составить 3960000 р за 2004 год и общая сумма затрат за год составит 1894320р. Ориентируемая прибыль за 2008 год составит 2065680 р.

Расчет срока окупаемости.

Инвестиции:

Затраты за год 1894320

Оборудование 610000

Помещение 700000

Чистая прибыль за год 2065680

года

График безубыточности.

Постоянные затраты(FC): 62152

Реклама 21800

Зарплата 30000

Налоги 10352

Переменные затраты(UC): 127280

НсО 71280

Ком. услуги 36000

Прочие расходы 20000

Общие затраты(TC): 189432

Общий доход(TR): 3960000

Точка самоокупаемости

TC

TR

UC

P

FC

Q

Необходимо обслуживатьQ клиентов на сумму P, чтобы TR=TC

Ц1 – рыночная цена одного изделия

П1 – переменные затраты на единицу изделия

За единицу одного изделия берётся одно посещение клиента.

Постоянные затраты 22375

Ц1 40

П1 12,7

Т 820

Оценка рисков

В процессе деятельности у предприятия всегда есть

потенциальная возможность потери ресурсов, полной или частичной.

1.Появление нового конкурента.

• следить за отношениями с клиентами

• качественное выполнение работы

• расширение спектра услуг

• хорошая реклама

2.Стихийные бедствия. Меры борьбы:

- предприятие планирует застраховать имущество, чтобы ущерб, причинённый стихийными бедствиями, не повлиял на дальнейшую деятельность предприятия.

3. Кражи.

Меры борьбы:

• устройство надёжной системы охраны

• страхование имущества

4. Неблагоприятные изменения рыночной конъюктуры.

К неблагоприятным изменениям рыночной коньюктуры можно отнести падение спроса и снижение цен на услуги, предлагаемые ТОО, что может привести к снижению доходов, потери выручки.

Причинами могут быть:

- снижение жизненного уровня населения.