3. Задачи внутреннего контроля
3.1 Осуществление и организация внутрихозяйственного контроля на предприятии АО «АЗСМ» оформляются на бумажном носителе соответственно при наличии подписей главного бухгалтера и директора, а также лица, которое несет ответственность за предоставленную информацию.
3.2 Основными задачами внутреннего контроля являются:
- компетентная проверка исполнения нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность Общества;
- организация постоянного и периодического контроля соответствия совершенных в предприятии финансовых и хозяйственных операций интересам Общества;
- анализ причин, лежащих в основе нарушений, принятие мер по их предупреждению;
- умелое, корректное оперативное исправление недочетов в деятельности исполнителей;
- анализ и экспертная оценка эффективности результатов деятельности работников;
- изучение и анализ результатов деятельности работников, выявление положительных и отрицательных тенденций в организации процесса и разработка на этой основе предложений по изучению, обобщению и распространению обслуживающего опыта и устранению негативных тенденций;
- оказание методической помощи работникам в процессе контроля.
3.3 Документация внутрихозяйственного контроля должна отражать задачи и цели предприятия, правила поведения руководства и иного персонала экономического субъекта при наступлении различных событий, организационную структуру предприятия, штатное расписание; функции подразделений предприятия; учетную политику экономического субъекта.
4. Организация, методы и виды контроля. Должностные обязанности.
4.1 Субъекты контроля:
директор и его заместители;
начальник медицинской службы, бухгалтеры;
юристы, экономисты, начальник отдела реализации путевок, заведующий отделением садово-паркового хозяйства;
внутренние аудиторы, заведующий гаражом, заведующий пищеблоком, врач-диетолог, главный инженер и др.
4.2 . Виды внутреннего контроля:
- предварительный – предварительное знакомство с деятельностью работников;
- текущий – непосредственное наблюдение за деятельностью;
- итоговый – изучение результатов работы предприятия за отчетный период.
4.3 На предприятии, АО «АЗСМ» выбраны методы контроля такие как: личное наблюдение; анкетирование; мониторинг; изучение документации; анализ производственного процесса: анализ результатов деятельности.
4.4 Содержание конкретных контрольных процедур зависит от уровня управления и функциональной направленности, разрабатывается структурными подразделениями в соответствии с целями АО «АЗСМ» и задачами структурного подразделения и устанавливается внутренними документами АО «АЗСМ».
4.5 Должностная инструкция главного бухгалтера АО «АЗСМ» Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность главного бухгалтера АО «АЗСМ». Главный бухгалтер относиться к категории руководства. Главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующем трудовым законодательстве порядке приказом руководителя организации. Главный бухгалтер непосредственно подчиняется руководителю организации АО «АЗСМ». На должность главного бухгалтера назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж финансово-хозяйственной работы, в том числе на руководящих должностях, не менее 5 лет. В своей деятельности бухгалтер руководствуется:
нормативными документами, регламентирующими производственно-хозяйственную деятельность организации;
правилами внутреннего трудового распорядка;
приказами и распоряжениями руководителя организации, Финансового директора-главного бухгалтера, Директора по персоналу;
настоящей должностной инструкцией;
инструкцией ТБ
Документы, регламентирующие деятельность Альминского завода строительных материалов. Внешние документы: Законодательные и нормативные акты, касающиеся выполняемой работы. Внутренние документы: Устав предприятия, Учетная политика, Положение о деятельности, Должностные инструкции, Правила внутреннего трудового распорядка.
Должностные обязанности
1. Выполняет работу на порученном участке работы по бухгалтерскому учету;
2. Отражает в первичных документах бухгалтерского учета движение денежных средств и товарно-материальных ценностей;
3. Осуществляет контроль, за своевременностью и правильностью оприходования и списания денежных средств, за составлением кассовых, товарных и иных отчетов.
4. Обеспечивает сохранность документов бухгалтерского учета.
5. Несет ответственность за правильность оформления первичных документов.
6. Оформляет документы бухгалтерского учета для передачи в архив.
7. Участвует в проведении инвентаризаций.
8. Исполняет распоряжения и приказы непосредственного руководства и администрации организации АО «АЗСМ» и тд.
Условия работы
1. Режим работы бухгалтера определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в организации.