4. Рекомендации по поддержанию финансовой устойчивости ооо «кредитный отдел»

В результате анализа финансовой устойчивости ООО «Кредитный отдел» было выявлено, что устойчивость компании относится к абсолютному типу. Однако также были выявлены отрицательные тенденции, ведущие к ослаблению финансовой устойчивости в будущем: недостаток денежных средств, а также высокая доля дебиторской задолженности.

Таким образом, для поддержания устойчивого финансового состояния предприятия необходимо отслеживать имеющиеся и требуемые объемы денежных средств, при недостатке которых часть финансового потока необходимо переводить в денежную форму.

Управление финансовыми потоками в нормальной ситуации включает управление оборотными активами и краткосрочными обязательствами, а в условиях кризиса платежей – управление внеоборотными активами и собственным капиталом.

Итак, в целях дальнейшего поддержания финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности финансовая политика ООО «Кредитный отдел» должна быть подчинена решению следующих задач:

• формированию достаточной суммы денежных средств для поддержания текущей ликвидности;

• согласованию размеров и сроков дебиторской и кредиторской задолженности, при обеспечении последней в любых ситуациях;

• формированию рационального объема текущих оборотных активов;

• обеспечению рационального соотношения собственных средств и обязательств, исходя из конкретных условий хозяйствования, и поддержанию уровня собственных оборотных средств, необходимого для признания организации платежеспособной и ликвидной.

При анализе тенденций изменения структуры оборотных средств предприятия мы отметили, как одно из уязвимых мест расчеты с дебиторами.

Для эффективного управления дебиторской задолженностью целесообразно принять следующие меры.

1. Усиление контроля и анализа дебиторской задолженности.

Контроль задолженности должен осуществляться ежедневно. Делать это реже целесообразно только при небольшом количестве транзакций, когда число осуществляемых проводок не превышает двух-трех в день. Данные необходимо представлять коммерческому и финансовому директору в табличной форме, с разбивкой по клиентам и по срокам (в диапазоне 0—5 дней, 6— 10, 11 — 20, свыше 20 дней). Более укрупненные отчеты необходимо готовить каждую неделю.

2. Создание резерва по сомнительным долгам. С помощью такого резерва можно предупредить возникновение потерь в связи с возникновением финансовых трудностей у клиентов, а также сэкономить на уплате налога на прибыль.

Каждую неделю выполнение утвержденных планов должно контролироваться руководством компании. И если в какой-то период предприятие недополучает необходимую сумму денег, то необходимо проанализировать причины этого; соответственно, принять меры по активизации возврата задолженности.

Практика и зарубежных, и российских фирм выработала здесь некоторые полезные рекомендации. Основную часть работы с дебиторской задолженностью часто берет на себя финансовая служба. Финансовому директору должен помогать специальный кредитный менеджер. Финансовый отдел должен проверять подписываемые договора, отслеживать оплаты по заключенным договорам.