Заключение

ООО «Аэрок Санкт-Петербург» - крупнейшее предприятие по производству ячеистого бетона в Северо-Западном регионе, выпускающее газобетонные блоки автоклавного твердения.

В результате проведенного анализа хозяйственно-экономической деятельности предприятия выявлены основные проблемы и предложен проект повышения эффективности деятельности.

В 2013 году по отношению к 2012 произошло значительное увеличение таких показателей, как: выручка (20,9%), прибыль от продаж (40,3%), фонд заработной платы (24,5%) и среднегодовая заработная плата (20%), себестоимость (18,9%), чистая прибыль (218,7%) и выработка (16,5%). Незначительно возросла среднесписочная численность (3,8%) и уменьшилась стоимость основных средств на 0,4%.

Уменьшение среднегодовой стоимости основных средств за 3 года на 0,4% произошло в основном за счет списания старого оборудования и замене его новым оборудованием, коэффициент обновления за 3 года вырос. Превышение величины коэффициента выбытия основных средств над коэффициентом вновь введенных основных средств в 2013 году говорит об увеличении стоимости основных средств на 0,1%.

Из проведенного в аналитической главе анализа можно сделать выводы, что в ООО «Аэрок Санкт‑Петербург» за 2011-2013 годы произошло снижение фондовооруженности. Отрицательное влияние на фондовооруженность оказало увеличение среднесписочной численности работников. При этом, уменьшение среднегодовой стоимости основных средств, также как и уменьшение среднегодовой стоимости активной части основных средств не оказало отрицательного влияния на фондоотдачу.

Значительную долю в составе работников предприятия занимают рабочие (70-71%), в 2013 году 18,75% приходится на специалистов и 10,94 на руководителей. Данная структура численности работников характерна для промышленного предприятия, выпускающего однородную продукцию.

За последние 3 года принято на работу 5 человек, из них 3 молодых специалиста и 2 рабочих. Уволено за этот же период 2 человека. Таким образом, текучесть кадров за период с 2011 по 2013 года составила 1,06%. Коэффициент оборота по приему составил 2,7, коэффициент оборота по увольнению – 1,1, коэффициент постоянства кадров за определенный период – 98,4. Можно сделать вывод, что текучесть кадров на предприятии незначительная.

Изменение производительности труда в 2013 году по отношению к 2012 составляет 16,5% (669 тыс. руб.). А за 3 года производительность труда выросла на 5,1% (226 тыс. руб.).

Изменение объема работ за последний год составило 156 794 тыс. руб. Прирост объема работ в результате изменения численности рабочих составил 28 343 тыс. руб., в результате изменения производительности труда – 128 448 тыс. руб. Значит, наибольшее влияние на рост производительности оказало изменение производительности труда.

Наиболее общей характеристикой структуры активов является соотношение оборотных и внеоборотных активов. Предварительный анализ, осуществлённый на основе данных таблицы 3.1, показывает, что в целом, за анализируемый период, структура активов претерпела некоторые изменения. По состоянию на 1 января 2014 года имущество ООО «Аэрок Санкт-Петербург» представлено на 72,70% внеоборотными активами и на 27,30% оборотными, что для данного предприятия рассматривается отрицательно.

Стоит отметить, что стоимость внеоборотных активов уменьшилась за три последние года на 71,64% (1 339 621 тыс. руб.), при этом стоимость оборотных активов уменьшилась на 48,15% (184 888 тыс. руб.). В целом общая стоимость активов предприятия снизилась на 67,64% (1 524 509 тыс. руб.). Доля оборотных активов возросла на 10,26% и соответственно снизилась доля внеоборотных активов на 10,26%.

В целом такое изменение структуры активов следует признать благоприятным, так как оборотные активы имеют более «мобильный» характер, их легче реализовать, скорость их обращения, как правило, значительно выше по сравнению с внеоборотными активами.

Сумма дебиторской задолженности уменьшилась на 86,5% (222 795 тыс. руб.), что является положительной тенденцией, так как предприятие возвращает в оборот средства в виде сумм дебиторской задолженности, что может привести к уменьшению кредиторской задолженности или расширению производства.

За анализируемый период кредиторская задолженность сократилась на 84,1% (464 425 тыс. руб.).

Сопоставление сумм дебиторской и кредиторской задолженностей показывает, что предприятие на протяжении анализируемого периода сначала имело пассивное сальдо задолженности, то есть, кредиторская задолженность превышала дебиторскую в 2,2 раза.. Таким образом, предприятие финансировало отсрочки платежей должников за счет неплатежей кредиторам. К концу анализируемого периода предприятие погасило кредит на общую сумму 464 421 тыс. руб. и дебиторскую задолженность на 222 795 тыс. руб. и превышение кредиторской задолженности над дебиторской стало в 2,5 раза. Т.е. общая ситуация осталась такой же, а вот суммы долга значительно уменьшились.

Финансовое состояние предприятий, его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств).

За анализируемый период собственный капитал ООО "Аэрок Санкт-Петербург" вырос в целом на 1% (2 734 тыс. руб.), что является положительной тенденцией.Структура пассива баланса предприятия очень изменилась на конец 2011 года на долю собственного капитала приходилось всего 11,61%, а заемные средства составляли 88,39%, из них 21,64% - долгосрочные обязательства, 66,75% - краткосрочные обязательства. На конец 2013 года складывается более положительная картина, на долю собственного капитала приходится 36,25%, на долю заемного – 63,75%, в целом это отражает позитивную тенденцию в деятельности организации.

За период 2011–2013 гг. стоимость имущества предприятия уменьшилась на 67,6% (1 524 509 тыс. руб.). Уменьшение имущества произошло за счет уменьшения как внеоборотных активов на 71,6%, так и оборотных на 48,2%.

Таким образом, главным источником внешнего финансирования являются долгосрочные заемные средства. Однако за анализируемый период финансовая зависимость предприятия от внешних источников уменьшилась, что свидетельствует об улучшении платежеспособности предприятия

Коэффициенты финансовой устойчивости за 2011-2013 гг. находятся за пределами нормативных значений, и организация является финансово-зависимой.

Основываясь на анализе коэффициентов рентабельности можно сделать вывод, что три последних года состояние предприятия было нестабильным, 2012 год для предприятия выдался очень тяжелым, но в 2013 году ситуация стала исправляться и деятельность предприятия стала более эффективной и доходной.

Для укрепления финансовой устойчивости и повышения эффективности деятельности предприятия нами предложен инвестиционный проект по модернизации производства с помощью оптимизации равномерного потока, выходящего из силоса на основе принципа установки флюидизации.

Данное мероприятие потребует капитальных вложений в сумме 34,5 (для закупки и установки оборудования, для выплаты заработной платы и закупки материалов на первые 2 месяца реализации проекта). Денежные средства – заемные.

Модернизация производства с помощью оптимизации равномерного потока , выходящего из силоса на основе принципа установки флюидизации на основе действующего производства в первый год даст чистую прибыль в размере 92,8 млн. руб., во второй год – 1 млрд. 56 млн. руб., в третий год – 1 млрд. 162 млн. руб.

Чистая текущая стоимость NPV за три года реализации проекта составляет 2,5 млрд. руб. Положительное значение этого показателя означает возможность реализации данного проекта и его потенциальную эффективность.

Инвестиции окупаются через один день работы предприятия.

Индекс рентабельности инвестиций составляет 3373,97. Это означает, что на единицу вложенных денежных средств приходится 3373,97. рубля чистого денежного дохода.

Таким образом, в результате реализации мероприятия уже в первый год реализации проекта чистая прибыль увеличится более чем в 54 раз.