Дебиторская и кредиторская задолженность на ооо «Аэрок Санкт-Петербург» за 2011-2013 гг.
Показатель |
2011 г. |
20012 г. |
20013 г. |
2013/2011 гг. |
|||||||
сумма, тыс. руб. |
уд. вес., % |
сумма, тыс. руб. |
уд.вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд.вес, % |
Абс.. |
Отн. |
||||
Дебиторская задолженность, в том числе: |
257 450 |
100,0 |
78 871 |
100,0 |
34 655 |
100,0 |
-222 795 |
- 86,5 |
|||
Прочая долгосрочная задолженность |
175 355 |
68,1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- 175 335 |
-100,0 |
|||
Краткосрочная задолженность покупателей |
50 810 |
19,7 |
57 623 |
73,1 |
23 692 |
68,4 |
- 27 118 |
- 53,4 |
|||
Прочая краткосрочная задолженность |
31 285 |
12,2 |
21 248 |
26,9 |
10 963 |
31,6 |
- 20 322 |
-65,0 |
|||
Кредиторская задолженность, в том числе: |
552 480 |
100,0 |
85 653 |
100,0 |
88 055 |
100 |
-464 425 |
-84,1 |
|||
Поставщики и подрядчики |
53 538 |
9,7 |
61 210 |
71,5 |
56 321 |
64,0 |
2 783 |
5,2 |
|||
Задолженность перед персоналом |
1 630 |
0,3 |
3 630 |
4,2 |
4 410 |
5,0 |
2 780 |
170,6 |
|||
Задолженность перед внебюджетными фондами |
655 |
0,1 |
1 659 |
1,9 |
2 120 |
2,4 |
1 465 |
223,7 |
|||
Задолженность по налогам и сборам |
13 093 |
2,4 |
5 002 |
5,8 |
6 276 |
7,1 |
-6 817 |
-52,1 |
|||
Авансы полученные |
4 619 |
0,8 |
13 913 |
16,2 |
18 837 |
21,4 |
14 218 |
307,8 |
|||
Прочие кредиторы |
478 945 |
86,7 |
239 |
0,3 |
91 |
0,1 |
-478 854 |
-100,0 |
|||
В структуре дебиторской задолженности 2011 года преобладает прочая долгосрочная дебиторская задолженность, на долю которой приходится 68,1% (175 355 тыс. руб.)общей задолженности.В 2012 году она была полностью погашена и структура дебиторской задолженности изменилась.В 2012 и 2013 гг. наибольший удельный вес приходится на краткосрочную задолженность покупателей (в 2012 году – 73,1%и в 2013 году – 68,4%). В целом за 3 года величина краткосрочной задолженности покупателей уменьшилась на 53,4% (27 118 тыс. руб.). Прочая краткосрочная дебиторская задолженность за 3 года уменьшилась на 65,0% (20 322 тыс. руб.). В 2011 году на ее долю приходилось 12,2%, в 2012 году – 26,9%, а в 2013 году – 31,6%.
За анализируемый период кредиторская задолженность сократилась на 84,1% (464 425 тыс. руб.). В структуре кредиторской задолженности 2011 года преобладаетстатья прочие кредиторы, на долю которой приходится 86,7% (478 945 тыс. руб.)общей задолженности. За 3 года этот вид задолженности почти полностьюбыл погашена и на конец 2013 года составилвсего 0,1% (91 тыс. руб.) от общей суммы кредиторской задолженности. В 2012 и 2013 гг. наибольший удельный вес приходится на задолженность перед поставщиками и подрядчиками (в 2012 году – 73,5%и в 2013 году – 64,0%).
Рис. 3.3. Дебиторская и кредиторская задолженность ООО «Аэрок Санкт-Петербург» за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Рис. 3.4 Структура дебиторской задолженности ООО «Аэрок Санкт-Петербург»
за 2011-2013 гг.
На полученные авансы в 2012 году приходится 16,2% (13 913 тыс. руб.), в 2013 году – 21,4% (18 837 тыс. руб.), за 3 года по этой статье произошло увеличение на 307,8% (14 218 тыс. руб.). Задолженность по налогам и сборам за 3 года уменьшилась на 52,1% (6 817 тыс. руб.), в 2011 году на нее приходилось 2,4% (13 093 тыс. руб.) от всей суммы кредиторской задолженности, в 2012 году – 5,8% (5 002 тыс. руб.), в 2013 – 7,1% (6 276 тыс. руб.).
Сопоставление сумм дебиторской и кредиторской задолженностей показывает, что предприятие на протяжении анализируемого периодасначала имело пассивное сальдо задолженности, то есть, кредиторская задолженность превышала дебиторскую в 2,2 раза.. Таким образом, предприятие финансировало отсрочки платежей должников за счет неплатежей кредиторам. К концу анализируемого периода предприятие погасило кредит на общую сумму 464 421 тыс. руб. идебиторскую задолженность на 222 795 тыс. руб. и превышение кредиторской задолженности над дебиторской стало в 2,5 раза. Т.е. общая ситуация осталась такой же, а вотсуммы долга значительно уменьшились.
Рис. 3.5. Структура кредиторской задолженности ООО «Аэрок Санкт-Петербург» за 2011-2013 гг.