Тестовые задания

Вопрос 1. Организация заключила с сотрудником договор о выполнении работ. Будет ли облагаться НДФЛ заработок, полученные по такому договору?

1. Нет, выплаты по договорам о выполнении работ не облагаются НДФЛ

2. Нет, такой работник должен сам уплатить НДФЛ со своего дохода

3. Да, доходы, полученные за исполненную работу, облагаются НДФЛ

Вопрос 2. Компания выплачивает заработную плату наличными деньгами, полученными для этого в банке. Когда она должна перечислить НДФЛ с дохода работников?

1. В тот же день, когда выплачен заработок

2. В тот же день, когда выплачен заработок, или на следующий день

3. Не позднее двух дней со дня выдачи заработной платы

4. В тот же день, когда были получены деньги в банке

Вопрос 3. Какой вид налогового вычета по НДФЛ полагается авторам произведений науки, литературы, искусства?

1. Имущественный

2. Профессиональный

3. Авторский

4. Стандартный

Вопрос 4. Организация выплачивает своим сотрудникам заработную плату за прошедший месяц 5-го числа следующего месяца. Когда правильно исчислить НДФЛ с зарплаты?

1. 5-го числа следующего месяца

2. В последний день месяца, за который сотруднику начислена зарплата

3. В день получения денег в банке на зарплату

Вопрос 5. Компания выплатила своему работнику материальную помощь, в связи с пожаром квартиры. Нужно ли удержать НДФЛ с такой матпомощи?

1. Да, нужно

2. Нет, не нужно

Вопрос 6. Нерезиденты - это…

1. Физические лица, которые не пробыли в России один год

2. Физические лица, находящиеся в России в течение 12 месяцев меньше 183 календарных дней

3. Физические лица, находящиеся в России в течение 12 месяцев меньше 183 рабочих дней

Вопрос 7. Компания оплатила услуги индивидуального предпринимателя. Надо ли удержать с суммы его вознаграждения НДФЛ?

1. Да, нужно

2. Да, нужно. Если предприниматель сам попросил об этом в заявлении

3. Нет, не нужно

Вопрос 8. По какой ставке НДФЛ могут облагаться доходы нерезидентов?

Выберите все правильные варианты ответа.

1. 9%

2. 13%

3. 15%

4. 30%

5. 35%

Вопрос 9. Кто не является плательщиком НДФЛ?

1. Гражданин РФ

2. Предприниматель

3. Российская организация

4. Иностранный гражданин-резидент РФ

5. Иностранный гражданин-нерезидент РФ

Вопрос 10. Компания покупает помещение у гражданина (не предпринимателя). Должна ли она удержать НДФЛ с суммы, выплачиваемой такому продавцу?

1. Да, должна

2. Нет, не должна

3. По согласованию сторон НДФЛ в бюджет может заплатить или компания, или гражданин

Вопрос 11. Какие из перечисленных выплат не подлежат обложению НДФЛ?

Выберите все правильные варианты ответа.

1. Зарплата ниже МРОТ

2. Компенсация за задержку заработной платы, выплачиваемая в силу требований закона

3. Алименты

4. Материальная помощь сотрудникам в размере не более 4000 руб.

Вопрос 12. У сотрудника компании (налогового резидента России) трое детей в возрасте до 18 лет. На какой суммарный ежемесячный стандартный детский вычет по НДФЛ он имеет право?

1. 3000 руб.

2. 4200 руб.

3. 5800 руб.

4. 9000 руб.

Вопрос 13. Третий ребенок сотрудника компании (налогового резидента России) является инвалидом. На какой ежемесячный стандартный налоговый вычет по НДФЛ имеет право сотрудник в отношении этого ребенка?

1. 1000 руб.

2. 1400 руб.

3. 3000 руб.

4. 4400 руб.

5. 6000 руб.

Вопрос 14. У сотрудника компании (налогового резидента России) есть ребенок-дошкольник. Брак с мамой ребенка официально не зарегистрирован. Имеет ли сотрудник право на стандартный детский вычет по НДФЛ в отношении этого ребенка?

1. Да, если он вписан в свидетельство о рождении ребенка как отец

2. Нет, не имеет

Вопрос 15. У сотрудника компании (резидента России) есть двое несовершеннолетних детей. В январе и феврале он был в отпуске за свой счет и никаких выплат не получал. В феврале ему начислен доход в виде материальной выгоды (так как он вернул компании беспроцентный заем). Можно ли при расчете налоговой базы по НДФЛ уменьшить этот доход на стандартный налоговый вычет на детей?

1. Да, можно

2. Да, если он является налоговым резидентом России

3. Нет, нельзя

Тема 5. Методика расчетов обязательных взносов во внебюджетные социальные фонды и формы отчетности организаций.