11. Акредитив — це:

1) розрахунковий документ, що містить вимогу постачальника та доручення платника;

2) розрахунковий документ, що містить доручення чекодавця банкові здійснити платіж;

3) документ, що містить зобов’язання банку-емітента з доручення клієнта виконати платіж на користь бенефіціара;

4) письмове зобов’язання, яке дає право його власникові вимагати сплати відповідної суми у відповідний термін;

5) усі відповіді правильні.

12. Вексель — це:

1) доручення банку покупця банкові постачальника оплатити рахунки постачальника;

2) письмове зобов’язання, боргова розписка відповідної форми, яке дає право її власнику вимагати сплати відповідної суми у відповідний термін;

3) форма розрахунку, за якою банк-емітент з доручення свого клієнта повинен здійснити платіж;

4) комбінований документ, який містить вимогу постачальника й доручення платника;

5) немає правильної відповіді.

13. Ремітент — це особа, яка:

1) переказує свій платіж на іншу особу;

2) є власником переказного векселя;

3) є платником за векселем;

4) зобов’язана сплатити за переказним векселем;

5) правильної відповіді немає.

14. Які види рахунків у національній валюті можуть мати відокремлені підрозділи підприємства:

1) поточні, депозитні, інвестиційні;

2) валютні, кредитні, депозитні;

3) поточні, кредитні, депозитні;

4) відкриті, закриті, змішані;

5) термінові, поточні.

15. Платіжне доручення – це:

1) документ, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік;

2) документ про реєстрацію юридичної особи в органах Пенсійного фонду України;

3) грошове зобов’язання однієї особи, сплатити визначену суму у зазначений термін іншій особі;

4) документ, що містить письмове доручення платника банку, що його обслуговує, списати із його рахунку певну суму і зарахувати на рахунок іншої особи;

5) розрахунковий документ, що засвідчує право особи, яка його видала, отримати певну суму коштів від боржника.

16. Розрахунковий чек – це:

1) розрахунковий документ, що містить вимогу отримувача за договірного списання, до банку провести без погодження з платником перерахування належної суми коштів з рахунку платника на рахунок отримувача;

2) договірна форма розрахунків, що містить зобов’язання банку-емітента, за яким цей банк з доручення клієнта зобов’язаний виконати платіж на користь бенефіціара;

3) безумовне зобов’язання однієї особи, адресоване другій, сплатити зазначену суму коштів третій особі;

4) розрахунковий документ, що містить доручення у письмовій формі власника банківського рахунку до банку-емітента сплатити держателю документа зазначену у ньому суму коштів;

5) боргова розписка однієї особи, адресована іншій.

17. Акредитивна форма розрахунків полягає у здійсненні платежів:

1) після відвантаження продукції;

2) до відвантаження продукції;

3) за 1 місяць після отримання товарів, робіт, послуг покупцем;

4) у триденний термін після перевірки банком-емітентом супровідних документів;

5) після відвантаження товарів та перевірки комерційних документів банком-емітентом.

18. Основна відмінність простого векселя від казначейського полягає у :

1) термінах погашення боргу;

2) вартісних сумах боргу;

3) нарахуванні доходу;

4) забезпеченні;

5) їх емітентах.

19. Доміцильований вексель – це:

1) вексель, що емітується корпораціями, фінансовими групами, комерційними банками;

2) має у своїй основі депозитарну природу;

3) має визначене місце його погашення;

4) є простим і оплачується його емітентом;

5) вексель, що може бути використаний для погашення боргу перед третьою особою.

20. Якою є номінальна вартість векселя, якщо дисконт під час його облікування в банку складає 20 тис. грн, термін, що залишився до кінця його погашення, 48 днів, а дисконтна ставка – 15 %:

1) 868,0 тис. грн;

2) 795,0 тис. грн;

3) 878,05 тис. грн;

4) 978,05 тис. грн;

5) 850,05 тис. грн.

21. Переказний вексель оплачує:

1) трасант;

2) ремітент;

3) індосант;

4) індосат;

5) презентат.

22. Індосамент – це:

1) переказний вексель;

2) товарний вексель;

3) особа, що є платником за переказним векселем;

4) передавальний напис на звороті трати;

5) операція, пов’язана із оплатою векселя з допомогою банківської установи.

Задачі

Задача 1. Підприємство «Мрія» придбало облігації державної позики на загальну суму 20 000 грн під 24 % річних строком на 3 місяці. Через 2 місяці підприємство «Мрія» розрахувалося із заводом «Будмаш» облігаціями державної позики.

Дохід за облігаціями державної позики нараховується щомісяця.

Визначити суму контракту між підприємством «Мрія» та «Будмашем». Який додатковий прибуток отримає завод «Будмаш» у результаті цього контракту?

Задача 2. Для забезпечення господарських потреб підприємства відділу постачань було виділено 20.05 три чекові книжки на загальну суму 1 500 000 грн, які були депоновані банком на рахунку «Розрахунки чеками», причому ліміт третьої книжки становив 600 000 грн.

20.06 відділ збуту, звітуючи перед бухгалтерією, склав реєстр використаних чеків, загальна сума якого за першою книжкою становить 420 000 грн.

Залишок за другою книжкою — 140 000 грн.

Третя книжка використана повністю.

Усього відділ збуту використав чеків на загальну суму 1 300 000 грн.

Визначити, у межах якої суми ліміту була видана кожна книжка.

Задача 3. Підприємство станом на 10.04 на поточному рахунку мало кошти в сумі 4350 грн.

Протягом дня на поточний рахунок було ще зараховано платежів на загальну суму 20 700 грн.

Крім того, до банку надійшло ряд платіжних доручень щодо списання з рахунка підприємства сум податку на прибуток у розмірі 2750 грн, оплати рахунка-фактури за поставку комплектуючих у сумі 9500 грн.

Також банк отримав вимоги-доручення від енергопостачальної організації державного комунального господарства в сумі 3730 грн, підприємства-постачальника на підставі рішення арбітражного суду — у сумі 10 000 грн.

В якому порядку візьме до сплати ці розрахункові документи операціоніст банку? Чи вистачить коштів на поточному рахунку? Якщо ні, то які можливі дії підприємства?

Задача 4. Протягом операційного дня 15.03 підприємство отримало такі кошти:

1) касову виручку від реалізації готової продукції в сумі 3 275 грн;

2) повернення підзвітних сум готівкою на суму 981,50 грн;

3) премію від участі в аукціоні на суму 2500 грн.

Підприємство в лютому мало тимчасово вільні кошти на загальну суму 10 000 грн, які були 04.02 покладені на депозитний рахунок банку під 24 % безстроково на невизначений термін.

Для здійснення платежів 15.03 підприємство відкликало депозитні кошти разом з нарахованими відсотками. Станом на 15.03 підприємство доходу від депозиту не отримувало.

Визначити надходження на поточний рахунок.

Задача 5. Підприємство станом на 10.04 на поточному рахунку мало кошти у сумі 5400 грн.

Протягом дня на поточний рахунок було ще зараховано платежів на загальну суму 22 300 грн.

Крім того, до банку надійшло багато платіжних доручень щодо списання з рахунка підприємства: сум податку на прибуток у сумі 3950 грн; оплати рахунка-фактури за поставку комплектуючих у сумі 10 500 грн.

Також банк отримав вимогу-доручення від: енергопостачальної організації державного комунального господарства в сумі 3900 грн; підприємства-постачальника на підставі рішення арбітражного суду — у сумі 10 000 грн.

В якому порядку візьме до сплати ці розрахункові документи операціоніст банку? Чи вистачить коштів на поточному рахунку? Якщо ні, то які можливі дії підприємства?

Задача 6. Підприємство «Обрій» уклало договір з іноземним партнером «Transit» на закупівлю технологічного обладнання. Порядок розрахунків у договорі передбачено способом відкриття акредитива.

Акредитивний договір передбачає оплату послуг банку в розмірі 5 % від суми поставки, що становить 5000 $.

Акредитив було відкрито 20,05. Через 5 днів після відкриття було поставлено обладнання на суму 69 000 $. Решту обладнання було поставлено на 20-й день від моменту відкриття акредитива.

На яку суму було зроблено другу поставку? Яка загальна сума поставки?

Задача 7. Визначити облікову вартість векселя, якщо його номінальна вартість становить 150 тис. дол США, відсоток за кредитом – 12 %, від моменту погашення залишилося 180 днів, кількість днів відстрочки за даним векселем становить 360 днів.

Задача 8. Обчислити приблизний прибуток за векселем номінальною вартістю 160 тис. грн та купівельною вартістю 135 тис. грн, якщо з моменту купівлі векселів до закінчення терміну погашення залишилося 150 днів, а кількість днів відстрочки становить 360.

Задача 9. Передбачений контрактом строк оплати відвантажених товарів становить 45 днів з моменту її надходження від клієнта. Під здійснення розрахунків протягом перших 15 днів після надходження товару знижка до базової ціни дорівнює 4 %. Розрахувати ефективну ставку процента за товарним кредитом, а також доцільність його використання, якщо ставка за аналогічним банківським кредитом – 40 %.

Задача 10. За експортною операцією на 1,2 млн євро форфетуються 6 векселів за відсотковою ставкою 14 % та терміном погашення — 6 років. Визначити номінальну вартість кожного векселя за умови рівної номінальної вартості.

Задача 11. Визначити номінальну вартість 4-х векселів, що підлягають форфетуванню, якщо вартість товару становить 1 млн євро, щорічний відсоток за кредитом становить 12 %, а термін погашення — 8 місяців. Векселі мають рівну номінальну вартість.

Задача 12. Обчислити приблизний прибуток за набором із 5 векселів, кожен з яких номінальною вартістю 100 тис. дол США та купівельною вартістю 92 тис. дол США, якщо середньозважений термін погашення векселів —2 роки.

Задача 13. Підприємство реалізувало продукцію на суму 540 тис. грн (в т. ч. ПДВ). 60 % вартості продукції було оплачено в день її поставки, шляхом перерахування коштів з банківського рахунку. На решту вартості продукції видано вексель, терміном погашення якого 1 жовтня. Вексель видано 1 червня. Відчуваючи нестачу в грошових коштах, підприємство 20 липня продало вексель банку. Дисконтна ставка за векселями складає 18 %. Визначити розмір витрат підприємства, що виникли у результаті продажу векселя.