Тема 2. Організація грошових розрахунків підприємств План

1. Особливості ведення касових операцій на підприємстві.

2. Порядок відкриття підприємством грошових рахунків у банку.

3. Сутність та форми безготівкових розрахунків.

4. Нарахування штрафних санкцій за порушення норм готівкового обігу.

Тестові завдання

1. Ліміт каси підприємства залежить від:

1) форми власності підприємства;

2) терміну здачі готівки в установи банку;

3) обсягу оборотних активів підприємства;

4) виручки від реалізації товарів, робіт, послуг;

5) специфіки роботи банку, який обслуговує підприємство.

2. Підприємства, які знаходяться на території, де є банківські установи здають понадлімітну готівку в банк:

1) один раз у три дні;

2) один раз у п’ять днів;

3) один раз у день;

4) один раз у тиждень;

5) залежно від частоти її надходження в касу підприємства.

3. Підприємства, які здають готівку до установ банку один раз у п’ять днів встановлюють ліміт каси в розмірі:

1) що не перевищує середньоденних надходжень за три місяці поспіль протягом останніх дванадцяти місяців;

2) що не перевищує середньоденних видатків за три місяці поспіль протягом останніх дванадцяти місяців;

3) що не перевищує п’ятикратного розміру середньоденних надходжень за три місяці поспіль протягом останніх дванадцяти місяців;

4) що не перевищує п’ятикратного розміру середньоденних видатків за три місяці поспіль протягом останніх дванадцяти місяців;

5) необхідному для здійснення розрахунків протягом робочого дня.

4. Протягом одного робочого дня підприємства можуть здійснювати готівкові розрахунки на суму, що не перевищує:

1) 100 тис. грн;

2) 10 тис. грн;

3) 50 тис. грн;

4) ліміт каси підприємства;

5) 10 тис. євро.

5. Штраф за перевищення лімітів каси складає:

1) 25 % від суми ліміту за кожний день перевищення;

2) 25 % від суми перевищення ліміту каси за кожний день перевищення;

3) суму понадлімітного перевищення за кожний день;

4) суму понадлімітного перевищення за кожний день збільшену в 2 рази;

5) п’ятикратний розмір понадлімітного перевищення за кожний день.

6. Платіжний документ, за яким банк дає розпорядження іншому банку за рахунок спеціально заброньованих коштів оплатити товарно-транспортні документи за відвантажений товар, — це:

1) акцепт;

2) чек;

3) платіжне доручення;

4) акредитив;

5) немає правильної відповіді.

7. В якому разі банк відмовляє підприємству у відкритті поточного рахунку:

1) підприємство немає печатки;

2) підприємство не подало баланс до управління статистики;

3) підприємство не зареєструвало статут;

4) підприємство має погану репутацію на фінансовому ринку;

5) немає правильної відповіді.

8. Протягом якого часу дійсний виписаний чек?

1) упродовж одного дня з моменту його заповнення;

2) упродовж трьох днів з моменту його заповнення;

3) упродовж місяця з моменту його заповнення;

4) протягом 10 календарних днів (день виписки розрахункового чека не враховується);

5) протягом 10 календарних днів (день виписки розрахункового чека враховується).

9. Якого пріоритету у виконанні розрахункових документів дотримується банк під час надходження кількох розрахункових документів?

1) платіжне доручення за поставку товарів;

2) платіжна вимога-доручення за відвантажені товарно-матеріальні цінності;

3) платіжна вимога на підставі судового рішення;

4) платіжне доручення на сплату платежів до бюджету;

5) немає правильної відповіді.

10. Прямі безготівкові розрахунки — це:

1) розрахунки, пов’язані з кредитною системою;

2) розрахунки, які здійснюються в межах одного населеного пункту;

3) розрахунки, що здійснюються безпосередньо між постачальниками;

4) розрахунки, які забезпечують гарантію платежу за рахунок депонування коштів;

5) немає правильної відповіді.