Тема 7 Кредитування підприємств План

1. Суть та форми кредитування банківськими установами.

2. Методика оцінки платоспроможності позичальника та порядок надання кредиту.

3. Комерційне кредитування підприємств.

4. Лізингове кредитування підприємств.

Тестові завдання

1. За характером використання, виокремлюють кредит наступного виду:

1) забезпечений;

2) консорціумний;

3) на створення оборотних коштів;

4) зі сплатою процентів в міру використання позичкових коштів;

5) з гарантією чи порукою.

2. Оцінка «солідарності» підприємства-позичальника здійснюється за одним із наступних показників:

1) коефіцієнт загальної ліквідності;

2) коефіцієнт фінансової стійкості;

3) коефіцієнт переливання капіталу;

4) коефіцієнт рентабельності реалізації продукції;

5) коефіцієнт абсолютної ліквідності.

3. Підприємство, яке належить до класу А позичальників характеризується:

1) стійким фінансовим станом;

2) дуже стійким фінансовим станом;

3) незадовільним фінансовим станом;

4) підвищеним ризиком;

5) середнім фінансовим станом.

4. Консигнація, як одна із форм комерційного кредитування підприємств, належить до кредиту:

1) із фіксованим терміном погашення;

2) із погашенням після фактичної реалізації позичальником одержаних товарів;

3) із відкритим рахунком, де погашення здійснюється до початку наступної поставки товарів;

4) із погашенням після повного продажу придбаних позичальником товарів;

5) із погашенням рівними частинами протягом періоду, визначеного підприємством-кредитором.

5. ПП «Мрія» отримало 300 тис. грн. кредиту, під 20 % річних на 7 місяців. Нарахування відсотків здійснюється щомісяця на основну суму боргу. Сума відсотків за весь період кредиту складає:

1) 40 тис. грн;

2) 35 тис. грн;

3) 60 тис. грн;

4) 5 тис. грн;

5) 15 тис. грн.

6. Підприємець бере в борг 4000 грн. і має повернути через рік 4600 грн. Відсотки та основна сума боргу сплачується рівними частинами кожного місця. Ставка відсотка за кредит складає:

1) 10 %;

2) 15 %;

3) 25 %;

4) 22 %;

5) 19 %.

7. Виробнича функція лізингу полягає:

1) використання підприємством-лізингоотримувачем податкових і амортизаційних пільг;

2) зарахуванні орендних платежів до витрат підприємства;

3) звільненні підприємства від одномоментної повної оплати придбаних основних засобів;

4) модернізації та переоснащенні основних засобів;

5) розширенні кола споживачів та нових сегментів.

8. До переваг лізингу для лізингоотримувача належать:

1) вартість лізингу є нижчою, ніж вартість банківського кредиту;

2) лізингодавець бере на себе ризик несвоєчасного і неповного отримання лізингових платежів;

3) лізингове майно не зараховується на баланс лізингоотримувача, що підвищує його ліквідність;

4) укладення лізингової угоди займає менше часу ніж укладення угоди звичайної позики;

5) всі вищеперелічені.

9. При визначенні кредитоспроможності, розраховують коефіцієнт ділової активності, який показує:

1) яку частину прибутку позичальник вклав у підприємство;

2) ступінь мобільності власних коштів;

3) частку залучених коштів на 1 гривню власних коштів позичальника;

4) обсяг реалізованої продукції на 1 гривню власних коштів позичальника;

5) скільки гривень статутного капіталу припадає на одну гривню вартості кредиту.

10. Підприємство має в розпорядженні: 100 тис. грн грошових коштів на рахунку в банку; векселі, отримані на суму 50 тис. грн; виробничі запаси на суму 120 тис. грн.; товари вартістю 80 тис. грн. На момент оцінки кредитоспроможності поточні зобов’язання склали 200 тис. грн. Коефіцієнт ліквідності при цьому є рівним:

1) 0,5;

2) 0,75;

3) 1,35;

4) 1,75;

5) 1,0.

Задачі

Задача 1. Підприємству запропоновано позичку в сумі 93000 грн. від 16 січня з погашенням через 9 місяців під 25 % річних (рік не високосний). Розрахуйте суми до погашення за різними способами нарахування процентів.

Задача 2. Лізингодавець передає обладнання підприємству-лізингоотримувачу терміном на 5 років на умовах фінансового лізингу. Вартість обладнання становить 100000 грн. Для фінансування угоди лізингодавець залучає банківський кредит на 5 років у сумі 100000 грн. під 30 % річних із щорічним погашенням відсотків та основної суми боргу (при цьому відсотки нараховуються на непогашену суму боргу). Лізингові платежі згідно з чинним законодавством України не оподатковуються ПДВ. Річна норма амортизації – 20 %, розмір щорічної маржі лізингодавця – 3 %, щорічного страхового платежу – 2 %. Періодичність виплати лізингових платежів - щорічна. Складіть графік погашення лізингових платежів.

Задача 3. Підприємство придбало приміщення за 20000 грн за таких умов: а) 25 % вартості оплачується відразу; б) частина, що залишилась, погашається рівними платежами протягом 10 років із нарахуванням 12 % річних на непогашену частину. Визначити величину річного платежу та скласти графік погашення боргу.

Задача 4. Підприємство «Агроконтракт» 1.03 поточного року отримало кредит у сумі 230 тис. грн на 6 місяців для придбання обладнання. У кредитному договорі передбачено щомісячну сплату відсотків і погашення основної суми кредиту рівними частинами через три місяці та в кінці строку кредитування. 1.06 у банк надійшло 119 600 грн. Визначити відсоткову ставку за кредитом та суму, яку отримає банк за весь термін кредитування.

Задача 5. Підприємство МП «Мрія» в рахунок своєї заборгованості перед банком за неповернений кредит оформило вексель строком на 3 місяці під 36 % річних. Банк, купуючи комп’ютерну техніку через 2 місяці після оформлення векселя, розрахувався з фірмою «Інтертехніка» векселем, перевівши його на суму 10600 грн. Яка первісна вартість векселя? Яку суму отримає «Інтертехніка» від МП «Мрія» після інкасації векселя по закінченні терміну його дії?

Задача 6. Визначити можливість надання підприємству кредиту на закупівлю сировини і матеріалів за даними балансу (визначити основні показники ліквідності та платоспроможності підприємства):

1. Оборотні активи, в тому числі: 4750 тис. грн:

‑ грошові кошти та їх еквіваленти 1532 тис. грн;

‑ розрахунки з дебіторами 2100 тис. грн.

2. Залучені кошти, в тому числі: 2460 тис. грн:

‑ довгострокові кредити 800 тис. грн;

‑ короткострокові кредити 380 тис. грн;

‑ розрахунки з кредиторами 1280 тис. грн.

3. Власний капітал 3100 тис. грн.

Задача 7. Підприємець бере в борг 4000 грн і має повернути через рік 4600 грн. Визначити ефективність даної операції для кредитора, якщо річна ставка по депозитах склала 12 %.

Задача 8. Станом на 1 березня на підприємстві відбулось збільшення обсягу оборотних коштів у незаврешеному виробництві до 185 тис. грн. Визначити потребу в короткостроковому кредиті, якщо добовий випуск незавершенного виробництва становить 100 одиниць, середня собівартість незавршеного виробництва 300 грн./одиницю. З першого березня планується збільшення випуску готової продукції на 10%.

Задача 9. У підприємстві утворилися наднормативні запаси матеріалів на суму 800 тис. грн.при добовому їхньому споживанні 10 тис. грн. Визначити, на який строк варто залучати кредит і плату за нього, якщо випуск продукції передбачається збільшити на 10%, а кредит видається під 20% річних.

Задача 10. Визначити протягом якого часу підприємству А економічно вигідно оплатити товар. Підприємство А отримує товар від підприємства Б на таких умовах: товарний кредит надається підприємству Б на 30 днів; при оплаті товарів протягом 8 днів знижка до ціни товару складатиме 1%. Ставка банківського кредиту становить 21% річних.

Задача 11. Визначити протягом якого часу підприємству А економічно вигідно оплатити товар. Підприємство А отримує товар від підприємства Б на таких умовах: товарний кредит надається підприємству Б на 40 днів; при оплаті товарів протягом 10 днів знижка до ціни товару складатиме 2%. Ставка банківського кредиту становить 19% річних.