2.2 Видаток 40 – заробітня плата , 45- кредит, 46- продукція, 50- пенсія, 55- вклади, 56- іноземна валюта, 58- платіжні картки, 59- пошта , 60- цінні папери, 61 інші , 69- нбу.

За наявності ліцензії НБУ банки мають право здійснювати касові операції це операції з приймання, видачі та обліку не придатних до обміну банком ( монет) . Також вилучення з обміну сумнівних банкнот валюто – обмінні операції та операції з банківськими металами і переказами Ф.О

Щоб задовольнити потреби клієнтів у готівкових грошах, у касі банку повинна підтримуватися оптимальна сума готівки. Якщо сума готівки завищена , банк несе додаткові витрати, тому що ці кошти не працюють і не приносять прибутку. Якщо ж сума готівки менша за потрібну, то це позначається на ліквідності банку. Основні джерела надходження готівки в касу банку – це торгова виручка.

Основне джерело відтоку з каси банку – це видача грошей на заробітню плату.

Гроші з кас установ банку видаються:

- Грошовий чек ( ЮО) 1 прим. 19 днів, корінець у клієнта.

Передають операціоністу для перевірки правильності, наявності коштів на рах. Дані контролер реєструє в касовому журналі , перевіряє паспорт даних ставить підпис , відрізає підпис контролер, операціоністів ( проводить оплату , переводить кошти) , контрольну марку наклеюємо на чек.

- Заява на видачу готівки – ФО, 1 примірник, контролер обслуговує.

- Видатковий касовий ордер оформляється за внутрішньо господарськими операціями банку і примірних в бухгалтерії з початку фін. Року

- Касири ведуть щоденні записи прийнятих і зданих грошових сум в окремій Книзі обліку прийнятих і виданих грошей ( цінностей).

По завершенню роб. Дня касир оформляє довідку касира звіряє обороти по касовому журналі, який веде контролер , всі цінності передає зав косою.

2.3 Визначте склад пор. Вимог охорони праці та шкідливі фактори на орг.. Людини під час роботи за ком.

Контролер оператор безперервно працювала за комп.

Шкідливі фактори впливу на організм людини під час роботи за комп. Нерухома і напружна поза оператора : інвективна робота з клавіатурою викликає больові відчуття в ліктьових суглобах, передпліччях , зап’ястях, в кистях та пальцях рук: робота з дисплеєм передбачає насамперед візуальне сприйняття відображеної на екрані монітора інформації, тому значно навантаження піддається зоровий апарат працюють з ПК: робота комп’ютера супроводжується акустичними шумами, включаючи ультра звук. Протягом робочого дня, щоб уникнути нервового напруження, стомлення зорової та опорно-рухової системи, слід влаштовувати перериви 10 хв. Через кожну годину роботи або через кожні 7 годин 15 хв.

Білет 13

П. р. – це рахунок

Для відкриття п. р. ПАТ «Чинар» подає такі документи:

1. Заява на відкриття п. р.;

2. Копіяю статуту засвідченого нотаріально;

3. Копію довідки про внесення ПАТ «Чинар» до ЄДРПОУ, засвідчену органом, що її видав або нотаріально;

4. Картка із зразками підписів та відбитком печатки (засвідчується нотаріально);

5. Копії розпорядчих документів про призначення на посаду директора та головного бухгалтера, копії їх паспортів та кодів;

6. Копію документа, що засвідчує взяття ПАТ «Чинар» на облік в органі ДПС;

7. Копію документа, що засвідчує реєстрацію в ПФ.

8. Укладення договору на відкриття р/р.

9. Розпорядження на відкриття аналітичних рахунків

КБ зобов’язаний повідомляти в орган ДПС про відкриття ПАТ «Чинар» поточного рахунку.

2.2. Розвязок

Д-т 1001 К-т 2600 Сума 10500,00грн.

Заява на переказ готівки - це документ прибуткових касових документів, оформляється платником або з ініціативи платника. Склад з двох частин власне заяви та квитанції до неї. Оформл в одному примірнику заява залишається в касі банку квитанція видається клієнту.

Д-т 2600(чинар) К-т (Обленерго) Сума 1055,25 грн.

Платіжне доручення – це розрахунковий документ, який відноситься до категорії меморіальні або безготівкові, що містить письмове доручення платника до обслуговуючого банку про списання із свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача. Оформляється платником не менше ніж у 2 примірниках. Термін дії платіжного доручення 30 календарних днів.