6. Операции коммерческих банков

Банк - экономический институт, занимающийся привлечением и размещением денежных ресурсов. Коммерческие банки представляют собой главные «нервные» центры кредитно-денежной системы.

Современный коммерческий банк является кредитно-финансовым учреждением универсального характера. На ранних этапах развития банковского дела коммерческие банки обслуживали преимущественно торговлю, кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

Функции коммерческих банков - это прежде всего аккумулирование бессрочных депозитов (ведение текущих счетов) и оплата чеков, выписанных на эти банки, а также предоставление кредитов предпринимателям. Коммерческие банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь эти кредитные учреждения также осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабе всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя). На рубеже 80—90-х гг. началось активное внедрение коммерческих банков в разных странах в страховой бизнес. В результате клиенты коммерческих банков могут пользоваться услугами самого широкого диапазона. Очевидно, данное направление универсализации коммерческих банков будет развиваться в ближайшие годы. На основе кредита, кредитных отношений, кредитного механизма возникает кредитная система - банки.

В соответствии со своими задачами коммерческие банки осуществляют пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их размещение.

Пассивные операции - это операции по накоплению денежных средств для дальнейшего проведения активных операций. К пассивным операциям относятся и получаемые самими банками ссуды. Они служат для мобилизации средств.

В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций:

1) Вклады (финансовые обязательства перед клиентами банка): депозиты (до востребования и срочные вклады), сберегательные вклады.

2) Полученные кредиты (финансовые обязательства перед другими банками).

3) Эмиссия ценных бумаг: ипотечные и коммунальные облигации, банковские и сберегательные облигации.

Активные операции - это операции с ценными бумагами, кредитные операции с получением определенного процента(выдача кредитов, т. е. размещение средств). Собственные операции банков - это, главным образом, фондовые операции с портфелем ценных бумаг для получения дополнительной прибыли. Прибыль банков формируется как разница между суммой процентов, получаемых ими по выданным кредитам, и суммой процентов, уплачиваемых ими по депозитам. Важнейшим элементом функционирования любого банка является его баланс- форма бухгалтерской отчетности, отражающая и характеризующая в обобщенных денежных показателях (на определенную дату) средства банка. В баланс включаются данные по состоянию денежных средств, их размещению, использованию и источникам образования. Баланс любого банка отражает его актив (состояние, размещение и использование банковских средств) и пассив, показывающий источники их образования. При этом итоги актива и пассива должны быть равны. В балансе отражается прибыль банка, которая фиксируется составе его собственных средств.