74. Ответственность за криминальное банкротство.

Общественно опасные действия связанные с банкротством, причиняют вред не только интересам государства, но и другим субъектам экономической деятельности.

Все преступления в сфере банкротства связаны с процедурой, которая может осуществляться в добровольном или принудительном порядке. Нет банкротства – нет данных преступлений.

Несостоятельность (банкротство) – признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Признаки банкротства:

- Для гражданина – неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательства и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства не исполнены им в течении трех месяцев с момента наступления даты их исполнения и если сумма его обязательства превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

- Для юридического лица – неспособность удовлетворить требования кредиторов по обязательства или исполнить обязанность по уплате платежей, если соответствующие обязательства и обязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения.

Преступления в сфере банкротства образуются в трех составах (материальных):

1) Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве.

Объект - финансовые интересы кредиторов. Неправомерные действия при банкротстве нарушают интересы кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства в целях извлечения материальной выгоды.

Предмет преступления – имущество, имущественные обязательства, сведения об имуществе, бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность предпринимателя или организации.

Объективная сторона неправомерных действий при банкротстве (по ч. 1 ст. 195) выражается в деянии в следующих формах:

а) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях;

Под сокрытием имущества понимают их утаивание различными способами (например, перевоз имущества в другое место; достижение договоренности с хозяйствующими партнерами об отсрочке выполнения ими имущественного обязательства, перевод денежных средств со счетов предприятия на другие счета; умолчание о части имущества).

б) передача имущества во владение иным лицам;

в) отчуждение имущества;

г) уничтожение имущества;

д) сокрытие бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя;

е) уничтожение этих документов;

ж) их фальсификация.

Все перечисленные деяния должны причинить крупный ущерб.

Субъект неправомерных действий при банкротстве (по ч. 1) - руководитель или учредитель (участник) юридического лица - должника либо индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона неправомерных действий при банкротстве (по ч. 1) характеризуется прямым и косвенным умыслом.

Если лицо, скрывая имущество, преследует цель его присвоения, его действия должны квалифицироваться как хищение.

Привилегированный состав.

- Часть 2 статьи 195 имеет объектом – Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущер (1 млн 500 тысяч – 169 УК).

Т. Е. - порядок очередности выплат при банкротстве, который установлен в Гражданском кодексе.

Данный состав может выражаться, например, в таких формах:

а) нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов или игнорирование требований привилегированных кредиторов с поочередным удовлетворением требований всех остальных и т.д.;

б) нарушение пропорциональности удовлетворения требований кредиторов одной очереди;

- в) нарушение законодательного положения об удовлетворении требований кредиторов следующей очереди после полного погашения требований предыдущей очереди и др.

Квалифицирующий состав:

В ч. 3 195 статьи предусмотрена ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, которое может быть выражено в том числе:

а) в уклонении от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации;

б) в отказе от передачи таковых.

Субъективная сторона – умышленная вина.

2) Статья 196. Преднамеренное банкротство.

Объект - финансовые интересы кредиторов.

Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в осуществлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем деяний, заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Формы и способы создания или увеличения неплатежеспособности могут быть различными, они не влияют на квалификацию. Лицо может, например, досрочно погасить все свои кредиторские и иные задолженности или, напротив, предоставить кредиты или имущество в аренду физическим или юридическим лицам, которые заведомо не собираются их возвращать. Возможен перевод средств на счета других предприятий, с которых они снимаются. Преднамеренное банкротство может выразиться в получении кредитов под ведение какой-либо деятельности и в неосуществлении ее и др.

В результате преступления должен быть причинен крупный ущерб.

Хищение данным составом не охватывается и квалифицируется отдельно.

Субъектом преднамеренного банкротства является руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель.

Субъективная сторона - прямой или косвенный умысел.

Квалифицирующие составы - Отсутствуют.

3) Статья 197. Фиктивное банкротство.

Объект – интересы кредиторов.

Объективная сторона фиктивного банкротства - в заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности.

Объявление должно быть ложным, т.е. не соответствовать действительности. Лицо, объявившее себя несостоятельным, на самом деле должно быть платежеспособным.

Платежеспособность предприятия (равно как и неплатежеспособность) устанавливается на основе анализа баланса предприятия по трем критериям: коэффициенту текущей ликвидности; коэффициенту обеспеченности собственными средствами и коэффициенту восстановления (утраты) платежеспособности.

Первый коэффициент характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности означает наличие у предприятия реальной возможности восстановить (утратить) свою платежеспособность в течение определенного периода.

В результате совершения деяния должен быть причинен крупный ущерб.

Субъектом преступного посягательства может быть руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель.

Умысел прямой или косвенный.

Квалифицирующие составы – нет.