Вопрос 88. Формы безналичных расчетов.

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, уплата налогов) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

Порядок безналичных расчетов устанавливается ГК, ФЗ и банковскими правилами.

Существуют 4 формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо (платежные требования и инкассовые поручения).

Расчет платежными поручениями.

Банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо обычаями делового оборота.

При расчетах платежными поручениями существуют следующие отношения:

1. Между плательщиком и банком;

2. Между банком плательщика и банком получателя денежных средств;

3. Между банком получателя денежных средств и получателем денежных средств.

Возможна и иная структура правовых связей, например, если перевод денежных средств осуществляется в пределах одного банка.

Платежное поручение принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. С этой точки зрения платеж по нему не гарантируется. После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений в них проставляется дата поступления в банк. Один из экземпляров платежного поручения возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете, а также при отсутствии права на овердрафт, платежные поручения помещаются в картотеку. В этом случае оплата платежных поручений производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в порядке очередности, определенной ГК.

Срок исполнения исчисляется с момента получения банком платежного поручения до поступления соответствующей денежной суммы в банк получателя. Общий срок безналичных расчетов в субъекте РФ – 2 операционных дня, по РФ – 5 операционных дней. Может быть предусмотрен более короткий срок.

Банк имеет право уточнить содержание платежного поручения, если оно не соответствует требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме. В таком случае банк направляет запрос, а плательщик должен дать ответ в разумный срок. В противном случае банк имеет право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику.

Исполнение платежного поручения:

- списать со счета плательщика указанную в платежном поручении сумму;

- перечислить банку получателя для зачисления на счет получателя в установленный срок.

Банк вправе привлекать другие банки. Если привлекаются другие банки для исполнения платежных поручений, то банк плательщика возлагает ответственность за исполнение своих обязательств на эти привлеченные банки.

Банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет возникает обязательство перед получателем средств по зачислению суммы на его счет.

Банк обязан немедленно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк.

Ответственность за неисполнение и ненадлежащее исполнение.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения банк должника по обязательству должен возместить причиненные таким неисполнением убытки. Если в ненадлежащем исполнении виноват привлеченный банк, то отвечать перед должником будет он.

За несвоевременное списание или несвоевременное зачисление денежных средств на счет с соответствующего банка может быть взыскана неустойка. Если нарушение правил повлекло неправомерное удержание денежных средств клиента, банк обязан уплатить проценты на удержанную сумму по ставке рефинансирования. Любая просрочка является неправомерным удержанием.

Расчет чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Выдача чека не погашает того обязательства, во исполнение которого он выдан. Долговое обязательство чекодателя остается до момента оплаты чека. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Субъекты:

- чекодатель – лицо, выписавшее чек;

- чекодержатель – владелец выписанного чека;

- плательщик – банк, производящий платеж по предъявленному чеку.

Выдает чек чекодатель чекодержателю. Плательщиком может быть только тот банк, где чекодатель имеет средства. Сроки предъявления чека к платежу, установленные в соответствии с банковскими правилами и обычаями делового оборота, если чек выписан: на территории РФ – 10 дней; на территории СНГ – 20 дней; на территории иностранного государства – 70 дней.

При выплате денежных средств по чеку плательщик должен проверить всеми доступными ему способами подлинность чека и то, что чек предъявлен уполномоченным на это лицом.

Реквизиты чека устанавливаются ГК.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно. Так как чек является ценной бумагой, он может быть именным, ордерным, на предъявителя.

Чеки подлежат использованию на основании договора о расчетах чеками (чекового договора), заключаемого между кредитной организацией и каждым из ее клиентов. Обычно условия такого договора включаются в текст договора банковского счета. О заключении чекового договора может свидетельствовать заявление владельца счета о выдаче чековой книжки.

Ответственность.

В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к чекодателю. Чекодержатель вправе потребовать оплаты суммы чека, своих издержек на получение оплаты, а также процентов по ставке рефинансирования. Иск чекодержателя может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Ответственность чекодателя и чекодержателя в случае оплаты подложного, похищенного или утраченного чека состоит в возмещении возникших вследствие этого убытков (в зависимости от вины).

Расчеты по аккредитиву

Понятие - при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить или учесть переводной вексель.

Виды аккредитивов:

А. Покрытый (депонированный) – банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. В этом случае все расчеты с получателем производятся исполняющим банком за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом.

Б. Непокрытый (гарантированный) – банк-эмитент не перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку, но исполняющий банк получает право списывать денежные средства, предоставляемые получателю в порядке исполнения аккредитива, с корреспондентского счета банка-эмитента.

А. Отзывной – банк-эмитент вправе отменить или изменить аккредитив без предварительного уведомления получателя. Всякий аккредитив считается отзывным, если в нем не указано иное.

Б. Безотзывной – не может быть отменен без согласия получателя средств.

Расчеты аккредитивами:

1. Открытие аккредитива. Плательщик предоставляет в банк-эмитент заявление об открытии аккредитива. Для осуществления расчетов по покрытому аккредитиву в нем указываются номер счета, открытого исполняющим банком для осуществления расчетов по аккредитиву. Указанный счет открывается по запросу банка-эмитента на основании заявления на открытие аккредитива. Банк вправе не принимать заявление об открытии аккредитива, если в нем отсутствуют обязательные элементы.

При принятии заявления плательщика на открытие аккредитива банк не должен проверять соответствие поручения плательщика об открытии аккредитива условиям основного договора, так как банк не проверяет и не контролирует расчеты клиента.

При поступлении аккредитива в исполняющий банк этот банк должен незамедлительно сообщить об этом получателю денежных средств. Если получатель денежных средств не является клиентом исполняющего банка, уведомление о поступлении аккредитива направляется исполняющим банком через банк, обслуживающий получателя денежных средств. Сумма покрытого аккредитива может быть увеличена на основании распоряжения плательщика. Для изменения или отмены аккредитива плательщик направляет в банк-эмитент соответствующее распоряжение.

2. Исполнение аккредитива осуществляется исполняющим банком при условии, если получателем денежных средств предоставлены банку документы, подтверждающие все условия аккредитива.

Для получения средств по аккредитиву получатель денежных средств, отгрузив товары, выполнив работу, оказав соответствующие услуги, должен представить банку реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы до истечения срока аккредитива. Нарушение хотя бы одного из условий аккредитива исполняющий банк отказывает в исполнении аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соблюдение получателем всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати получателя заявленным образцам. Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, вида транспорта и др. В случае отказа в принятии документов, не соответствующих по внешним признакам условиям аккредитива, исполняющий банк должен незамедлительно информировать об этом получателя и банк-эмитент.

Исполняющий банк не должен проверять фактическое исполнение договора, по которому производятся расчеты, но действуя в пределах своих полномочий, он должен отказать бенефициару в приеме к оплате документов, если в них не содержатся необходимые сведения, которые определены в поручении на открытие аккредитива. Срок проверки документов не более 7 дней.

Все расходы исполняющего банка по осуществлению платежей получателю за счет плательщика.

Проверив документы, исполняющий банк отправляет банку-эмитенту все документы для проверки. Срок – не более 7 рабочих дней. При установлении несоответствия документов по внешним признакам условиям аккредитива банк-эмитент вправе отказать в их принятии или предварительно запросить плательщика о возможности принятия данных документов.

3. Закрытие аккредитива. Основания закрытия аккредитива:

- истечение срока аккредитива - автоматически;

- заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива (если такая возможность предусмотрена);

- полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.

Возврат суммы банку-эмитенту по покрытому аккредитиву осуществляется исполняющим банком платежным поручением одновременно с закрытием аккредитива по истечении срока его действия или в день представления документа, служащего основанием для закрытия аккредитива.

Ответственность за нарушение условий аккредитива.

Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент; ответственность перед банком-эмитентом несет исполняющий банк; ответственность перед получателем несет исполняющий банк.

Исключение: исполняющий банк непосредственно отвечает:

- перед получателем в связи с необоснованным отказом в выплате денежных средств по покрытым или подтвержденным аккредитивам;

- перед плательщиком за неправильную выплату денежных средств по покрытым или подтвержденным аккредитивам вследствие нарушений условий аккредитива.

Ответственность – возмещение убытков и проценты по ставке рефинансирования.

Расчеты по инкассо

Понятие - при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Лицо, дающее поручение банку-эмитенту, выступает не плательщиком, а получателем денежных средств. Само поручение банку состоит не в перечислении денежных средств или совершении платежа, а получении их от плательщика.

Порядок регулируется законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота.

Участники расчетов по инкассо:

1. Получатель платежа (взыскатель) - лицо, которое дает банку-эмитенту поручение осуществить за счет взыскателя действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа.

2. Банк-эмитент – банк, обслуживающий получателя платежа, которому последний поручает совершить необходимые действия по получению платежа или акцепта платежа.

3. Исполняющий банк – банк, привлекаемый банком-эмитентом для исполнения поручения взыскателя о платеже или акцепте платежа.

4. Плательщик (должник) – лицо, которому должно быть предъявлено требование о платеже или акцепте платежа.

Всякая инкассовая операция включает в себя 2 стадии:

Первая стадия: представление взыскателем банку-эмитенту и принятие последним к исполнению поручения об осуществлении инкассовой операции, а также соответствующих платежных документов: инкассового поручения или платежного требования. Банк осуществляет проверку: соответствия представленных документов; полноту заполнения всех реквизитов; соответствие подписи и печати образцам; идентичность всех представленных экземпляров расчетных документов. В случае предоставления взыскателем инкассовых поручений с приложенными к ним исполнительными документами банк-эмитент обязан проверить соответствие реквизитов расчетных документов реквизитам исполнительного документа. По завершении проверки на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя банка. Непринятые документы исключаются из реестра расчетных документов, переданных на инкассо, и возвращаются взыскателю. Приняв на инкассо документы, банк тем самым принимает на себя обязательство доставить их по назначению.

Вторая стадия: предъявление требования о платеже или акцепте платежа к плательщику, получение от последнего исполнения и передачи исполненного получателю платежа (взыскателю). Банк-эмитент направляет расчетные документы в исполняющий банк. Там они регистрируются в специальном журнале банка и зачисляются на счет получателя средств.

При недостаточности денежных средств на счете плательщика расчетные документы помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок, и уведомляется банк-эмитент, а банк-эмитент уведомляет взыскателя.

В зависимости от вида расчетного документа и порядка получения платежа от плательщика выделяются следующие виды расчетов по инкассо:

1. Расчеты платежными требованиями. Применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и др. Платежное требование – требование кредитора (получателя денежных средств) по основному договору к должнику по соответствующему договорному обязательству (плательщику) об уплате определенной денежной суммы, предъявляемое через обслуживающие их банки.

Могут быть с акцептом плательщика и без акцепта плательщика.

Составляются на специальном бланке и должны содержать помимо общих реквизитов расчетного документа указания на условия оплаты, дату вручения плательщику предусмотренных договором документов, реквизиты, относящиеся к исполнению основного договора получателем денежных средств, срок для акцепта (если акцепт предусмотрен), который определяется сторонами, но не менее 5 дней. Плательщик в течение установленного срока для акцепта должен представить в банк заявление об акцепте или отказе от акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре. Расчеты платежными требованиями без акцепта плательщика должны быть предусмотрены законом или договором.

2. Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого списание денежных средств производится в бесспорном порядке:

- в случаях предусмотренных законом;

- по исполнительным документам;

- в случаях, если основным договором предусмотрены расчеты инкассовыми поручениями, а банку, обслуживающему плательщика, представлено право на списание денежных средств с его счета без его распоряжения.

Составляется на специальном бланке и должно содержать либо ссылку на соответствующий закон со всеми реквизитами и указанием статьи, либо ссылку на исполнительный документ со всеми его реквизитами, либо ссылку на основной договор со всеми реквизитами и соответствующий пункт.

Исполняющий банк должен известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта, а банк-эмитент должен известить об этом получателя. Если банк-эмитент никак не отреагировал на полученное извещение, исполняющий банк может вернуть документы без исполнения.

Вся ответственность банков – возмещение по ставке рефинансирования.