Вариант 8 (шифр 8)

1. Налоговый учет создаваемых резервов

2. Налоговый учет убытков

3. Задача:

В отчетном квартале организация привлекла долгосрочный кредит для покупки основных средств. На полученные денежные средства было приобретено оборудование стоимостью 500 тыс. рублей (с НДС). При этом проценты, начисленные за пользование кредитом до момента ввода его в эксплуатацию, составили 15 тыс. рублей. Произвести расчет первоначальной стоимости приобретенного имущества для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Составить корреспонденции.

Вариант 9 (шифр 9)

1. Налоговый учет нормируемых расходов

2. Порядок проведения налогового аудита

3. Задача:

Организация, применяющая кассовый метод учета доходов и расходов, приобрела и оплатила в январе компьютер за 49 тыс. рублей (с НДС) для управленческих нужд. В целях налогообложения срок службы объекта выбран 3года. Начисление износа основных средств согласно учетной политике в бухгалтерском и налоговом учете производится линейным способом. Отразить приобретение и ввод в эксплуатацию данного объекта в целях налогообложения.

Вариант 10 (шифр 10)

1. Налоговый учет переуступки права требования

2. Организация налогового учета прямых и косвенных расходов организации

3. Задача:

Организация в марте приобрела объект основных средств со сроком службы 5 лет. Первоначальная стоимость объекта 354 тыс. руб. (с НДС). Бухгалтер в марте списала на затраты 10% от стоимости объекта единовременным платежом.

Эксплуатировался объект в деятельности, облагаемой НДС. Согласно учетной политике в бухучете износ начисляется нелинейным методом, а в налоговом учете – линейным. Через год объект продан за 236 тыс. руб.(с НДС).

Отразить : 1)расчет бухгалтерской и налоговой амортизации за квартал ;

2) финансовый результат от выбытия объекта в целях налогообложения

Требования, предъявляемые к контрольным работам

1. Содержание работы должно быть конкретным, насыщенным фактическими данными, сопоставлениями, выводами;

2. Оформление работы должно соответствовать общепринятым требованиям;

3. Важным требованием, предъявляемым к студентам при выполнении контрольной работы, является самостоятельность исследования теоретических вопросов, ясное, точное изложение результатов работы;

4. В работе можно использовать только общепринятые сокращения и условные обозначения;

5. В конце работы следует в обязательном порядке представить список используемой литературы по изученным вопросам;

6. Контрольные работы, выполненные с нарушением требований и сроков, как и работы неудовлетворительные по содержанию, не зачитываются. Студенты, не защитившие работу в срок, считаются не выполнившими учебный план и к зачету (экзамену) не допускаются.

Рекомендуемая литература: Основная:

1. Налоговый кодекс РФ, ч. 1 и 2 (в действующей редакции)

2. Комментарии к Налоговому кодексу с постатейным изложением (в действующей редакции)

3. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Самоучитель по бухгалтерскому и налоговому учету.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006

4. Волошин Д.А. Все о налоге на прибыль.- М.: Главбух,2006

5. Кожинов В.Я. Налоговый учет: Пособие для бухгалтера.- М.: КНОРУС,2004

6. Попонова Н.А. и др. Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А.Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди.- М.: Изд-во Эксмо, 2006.-624с.- (Высшее экономическое образование).

7. Подпорин Ю.В. Комментарий к НК РФ Глава 25 Налог на прибыль.- М,.: ФБК – Пресс, 2005

8. Селезнева Н.Н. Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет: учебное пособие для студентов вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

9. ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»

10. ПБУ 9/99 «Доходы организации»

11. ПБУ 10/99 «Расходы оргаанизации»

Дополнительная:

1. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2007

2. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- М.: 2005

3. Периодические издания:

Журналы: «Главбух», «Российский налоговый курьер», «Аудит и налогообложение», «Налоговый вестник», «Налоговая теория и практика», «Бухгалтерский учет», «Главная книга», «Финансовые и бухгалтерские консультации»

4. Справочно-правовая система «Гарант», «Консультант-плюс»