Сущность и функции финансов домашнего хозяйства

Одной из составных частей финансов являются финансы домашне­го хозяйства. Домашнее хозяйство — это хозяйство, которое ведется одним или несколькими совместно проживающими и имеющими общий бюджет людьми. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, независимо от того, заняты они или не заняты в общественном производстве.

Часто термин «домашнее хозяйство» используется как аналогичный термину «семья». Но в от­личие от семьи домохозяйства включают не только родственников (см. виды домохозяйств).

В домашнем хозяйстве могут осуществлять­ся любые виды деятельности, в результате которых создаются и ис­пользуются финансовые ресурсы.

Финансы домашнего хозяйства — это совокупность экономиче­ских денежных отношений, связанных с формированием и ис­пользованием денежных средств, создаваемых в результате ин­дивидуальной трудовой деятельности.

Домохозяйство – один из важнейших рыночных институтов. Роль домашних хозяйств в развитии рыночных отношений относительно велика и определяется следующими моментами:

Во-первых, домохозяйства обеспечивают необходимый уровень потребительского спроса, без которого невозможно функционирование рыночного механизма. Домохозяйства являются потребителями 2/3 всех потребительских товаров и услуг, производимых на фирмах и государственных предприятиях. На их спрос ориентируются производители при решении главных вопросов экономики: что и сколько, как и для кого производить.

Во-вторых, сбережения домохозяйств являются источником накоплений и инвестиций.

В-третьих, домохозяйства осуществляют предложение на рынке факторов производства (предпринимательской способности и труда).

В-четвёртых, именно домохозяйство – основа для формирования производства и реализации человеческого капитала.

В-пятых, возможность домохозяйств налаживать семейный бизнес способствует не только росту личного благосостояния, но и развитию рыночной экономики в целом.

Но все же, в отличие от финансов предприятий, имеющих решающее значе­ние в создании ВВП и НД, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в финансовых отношениях.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера фи­нансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством.

Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем.

Процесс формирования денежных фондов пред­приятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регла­ментация порядка расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.).

Домашнее хозяйство самостоятельно принима­ет решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их ве­личине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения ВВП в процессе реализации финансовых отно­шений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачивае­мых физическими лицами, ведет к сокращению их дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются че­рез бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в ре­зультате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

Это воздействие осуществляется:

1. через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления

2. через оплату труда работников в государственном секторе;

3. через предоставляемые различные общественные блага и услуги.

Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы:

1) отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовой системы (государственными финансами и финансами предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

2) отношения между членами домохозяйства, между которыми средства распределяются и обособляются, образуя отдельные денеж­ные фонды.

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяй­ства могут удовлетворять свои личные потребности.

Основные признаки домохозяйства – это:

Совместное проживание и обустройство быта.

Совместное ведение хозяйства.

Обладание определёнными ресурсами.

Самостоятельность в принятии хозяйственных решений.

Стремление к максимальному удовлетворению потребностей.

Виды домохозяйств:

Единичные домохозяйства или просто домохозяйства.

Единичные домохозяйства образованы одиночками, отдельными или несколькими семьями. Единичные домохозяйства в РФ в своем составе насчитывают 139 млн. человек, что составляет 94% всего населения страны.

Групповые домохозяйства.

Групповые домохозяйства образованы постоянными или временными группами людей для совместной организации и обустройства своего быта в различных общежитиях и интернатах, в солдатских казармах, кельях монастырей и бараках исправительно-трудовых учреждений. Они в РФ объединяют 9млн. человек, или 6% всего населения страны.

И единичные, и групповые домохозяйства делятся на 2 типа.

Занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью (ИТД) – те, которые осуществляют систематическое производство продукции в домашнем хозяйстве для продажи или реализации услуг на рынке.

Личные подсобные хозяйства с товарной направленностью (ЛПХ) -занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции.

Домашние хозяйства классифицируются по следующим признакам:

Территориально-региональная принадлежность (местность, регион страны, природно-климатическая зона и т.п.).

Демографическая характеристика (семейные и несемейные домохозяйства, число членов домохозяйства, половозрастные характеристики).

Имущественная характеристика (характер жилья, число комнат, наличие автомобиля, дачи, земельного участка и т.п.).

 Доходная характеристика (среднедушевой доход, доходная группа, источники дохода и т.п.).

Экономическая характеристика (занятость, отрасль производства, сектор экономики, тип предприятия, должность и т.п.).

Трудовой потенциал (число трудоспособных, уровень образования, профессиональная подготовка и т.п.).

Сущность финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях.

Изначальная и главная - функция обеспечения жизненных потребностей семьи.

Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и государственные финансы, как и финансы предприятий, являются инструментом перераспределения. Но если назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять ВВП между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспе­чивают дальнейшее распределение ВВП между всеми участниками домашнего хозяйства.

Таким образом, они играют главенствующую роль на по­следней ступени распределительного процесса.

В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участ­никами именно в рамках распределительной функции.

Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого чело­века ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства — часть совокупного дохода, которая осталась в распоряже­нии домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных плате­жей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены раз­личиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов раз­личных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, прихо­дящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домаш­него хозяйства выполняют еще одну важную функцию — регулирующую, кото­рая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. На уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников до­машнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является само­стоятельным хозяйствующим субъектом, т. е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материаль­ной основой для выполнения данной функции.

Существует и еще одна классификация. В ходе осуществления людьми про­изводственной и экономической деятельности внутри хозяйства оно выполняет две группы функций.

1. Производственные функции домашнего хозяйства. В эту группу входит ряд функций:

- Ведение личных подсобных хозяйств подразумевает производство сельскохозяй­ственной продукции, которая может использо­ваться как для внутреннего потребления, так и для внешней реали­зации. В условиях экономического кризиса значение ЛПХ в жизнеобеспече­нии населения выросло. ЛПХ стали важной базой доходов населе­ния и территориальных финансов. В них производится свыше 60% всех овощей, здесь находится около 30% скота.

- Индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД). С ней связано в основном производство в домашних условиях товаров повседневного спроса для населения и выполнение ряда работ. В ходе индивидуально-трудовой деятельности выполня­ются следующие работы:

• пошив одежды, изготовление обуви;

• изготовление и продажа инструментов, материалов, исполь­зуемых при ремонте квартир, строительстве дач и т.д.;

• изготовление и продажа изделий кустарного промысла;

• местные постоянные и сезонные промыслы;

• заготовка продуктов питания;

• приготовление кулинарных изделий;

• организация и содержание семейных предприятий (магази­нов, кафе, мастерских и т.д.).

ИТД — важный сектор национальной экономики. Удельный вес продукции ИТД в ВВП превышает 4%. Доля услуг, оказываемых населению в этой сфере, достигает 70% в общем объеме бытовых услуг. При этом доля таких услуг, как ремонт и строительство жилья, составля­ет более 95% в общем объеме этих услуг, ремонт и пошив одежды — более 85%, ремонт бытовых машин и радиоэлектронной аппаратуры — более 70%, ремонт и пошив обуви — примерно 60%, ремонт авто­транспорта — более 40%.

2. Экономические непроизводственные функции. В их числе:

- сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов длительного пользования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.;

- приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций с вкладами в банки.

Для выполнения своих функций домашние хозяйства должны иметь определенный объем финансово-имущественного потенциала – ресурсов:

• недвижимость (земельный участок, квартира, другие здания);

• капитальные активы (оборудование, инструменты, рабочий скот);

• финансовые активы (деньги, ценные бумаги и др.);

• имущество (товары длительного пользования).

Наличие у домашних хозяйств таких активов дает им самостоя­тельность и возможность дальнейшего развития.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1. собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи - зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

2. средства, мобилизованные на рынке, в форме получен­ного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3. средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социаль­ных фондов.

Финансовые ресурсы формиру­ют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному со­держанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объ­единяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обо­собленных денежных фондов, как правило, целевых. Создаются два основных фонда:

• фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива - семьи (при­обретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);

• фонд сбережений (отложенных потребностей), который бу­дет использован в будущем для приобретения дорогостоя­щих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Фонд потребления делится на:

• индивидуальные фонды, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

• совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, тре­бующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего меди­цинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.