Портфель факторингових кредитів банку «а»
Групи ризику факторингових кредитів |
2010 р. |
2011 р. |
||||
Сума факторингових позик, тис. грн |
Коефіцієнт ризику, % |
Сума факторингових кредитів, зважених на ризик |
Сума факторингових кредитів, тис. грн |
Коефіцієнт ризику, % |
Сума факторингових кредитів, зважених на ризик |
|
1. Стандартні |
5320 |
2 |
106,4 |
2248 |
2 |
45,0 |
2. Сумнівні |
2980 |
50 |
1490 |
2733 |
50 |
1366,5 |
3. Безнадійні |
482 |
100 |
482 |
576 |
100 |
576 |
Усього |
8782 |
× |
2078,4 |
5557 |
× |
1987,5 |
Розв’язання
Розрахункові показники якості портфеля факторингових кредитів наведено у таблиці
АНАЛІЗ ЯКОСТІ ПОРТФЕЛЯ ФАКТОРИНГОВИХ КРЕДИТІВ З ПОГЛЯДУ РИЗИКУ
-
Показники
Базисний період
Звітний період
Відхилення
1. Коефіцієнт якості портфеля факторингових кредитів
0,237
0,358
+0,121
2. Питома вага безнадійних кредитів у загальній сумі факторингових кредитів, %
0,055
0,104
+0,049
3. Питома вага проблемних (прострочених) факторингових кредитів, %
0,394
0,595
+0,201
1.
у базовому періоді:
у звітному періоді:
2.
у базовому періоді:
у звітному періоді:
3.
у базовому періоді:
у звітному періоді:
Наведені дані свідчать про сталу тенденцію до зниження якості портфеля факторингових кредитів. Зростання першого коефіцієнта свідчить про підвищення ризикованості факторингових операцій. Його значення виросло на 12,1 %. Частка безнадійних кредитів зросла з 5,5 % до 10,4 %, тобто вдвічі. У портфелі факторингових кредитів частка прострочених кредитів також зросла на 20,1 % і на початок 2002 р. становила 59,5 %, тобто половину від усіх факторингових кредитів.
Приклад №2
За наведеними даними виконати аналіз аналіз ефективності проведення форфетингових операцій:
Показники |
2011 р. |
2012 р. |
Відхилення |
1. Дохід від форфетингових операцій, тис. грн |
139 |
210 |
+71 |
2. Форфетингові операції, тис. грн |
1380 |
1970 |
+590 |
3. Активи банку, всього, тис. грн |
548 900 |
591 180 |
+42 280 |
4. Доходи банку, всього, тис. грн |
43 751 |
78 141 |
+34 390 |
5. Дохідність форфетингових операцій, % |
10,1 |
10,7 |
+0,6 |
6. Частка доходу від форфетингових операцій у загальних доходах, % |
0,32 |
0,27 |
–0,05 |
7. Дохід від форфетингових операцій на 1 грн активів, коп. |
0,025 |
0,035 |
+0,01 |
Як видно з наведених даних, дохідність форфетингових операцій за аналізований період не дуже змінилася, що пов’язано зі стабільною ціновою політикою банку. Так, у 2001 р. дохідність форфетингових операцій становила 10,1 %, а в 2002 р. — 10,7 %, тобто зросла на 0,6 процентного пункту. Водночас частка доходу від форфетингу дещо зменшилася — з 0,32 % в 2001 р. до 0,27 % у 2002 р. Ураховуючи незначний обсяг цих операцій у банківській діяльності, істотного впливу на дохід банку вони не мали. Тому зростання показника доходу від форфетингу на 1 грн активів з 0,025 коп. до 0,035 коп. не є вирішальним чинником, що впливає на загальну масу прибутку банку. Проте банку слід звернути увагу на порівняно високу дохідність цих операцій. Так, дохідність форфетингу в 2001 р. становила 10,1 %, а в 2002 р. — 10,7 %, що є досить високим показником. Збільшення обсягу цих операцій у банківській практиці є одним із резервів зростання ефективності банківського бізнесу.
Отже, форфетування є найбільш юридично відпрацьованим способом рефінансування зовнішньоторговельного комерційного кредиту і потребує подальшого впровадження в банківську практику з метою підвищення конкурентоспроможності банку та його рейтингу за спектром послуг, що можуть надаватися банками.
Група________________
ПІБ______________________
ВАРІАНТ _____
Тема: Аналіз активно-пасивних та інших операцій банку