Раздел 5. Синтетический и аналитический учет.

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

(ден.ед.)

(ден.ед.)

Основные средства

665000

Уставный капитал

701500

Материалы

17000

Прибыль

10000

Топливо

3000

Основное (незавершенное) производство

1500

Расчеты с поставщиками

2000

Расчетный счет

27000

Итого

713500

Итого

713500

№ п/п

Аналитический счет

Ед. изм.

Цена (ден.ед)

Кол-во

Сумма (ден.ед)

1

Бензин

кг

180

7000

1260000

2

Дизельное

кг

60

29000

1740000

Итого

3000000

№ п/п

Аналитический счет

Сумма

дебет

кредит

1

2

Нефтебаза

Торговое объединение

400000

1600000

Итого 2000000

№ п/п

Документ и краткое содержание хозяйственной операции

Сумма

ден.ед.

частная

общая

Дб

Кд

1

Лимитные карты №84-87

Отпущено со склада для нужд производства

лесоэксплуатации;

•бензина 1600 кг по 180 руб. за 1 кг

•дизельного топлива 14000 кг по 60 руб. за 1 кг

288000 840000

1128000

20

10

2

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено в уплату задолженности:

•нефтебазе

•торговому объединению

400000 1600000

2000000

60

51

3

Платежное требование № 865 торгового объединения и

приходные ордера №128-130

Поступили на склад леспромхоза разные материалы

^4100000

10

60

4

Лимитные карты №84-87

Отпущено со склада для нужд производства лесоэксплуатации,

•бензина 1200 кг по 180 руб. за 1 кг

•дизельного топлива 12000 кг по 60 руб. за I кг

216000 720000

936000

20

10

5

Требования №64-66

Отпущено со склада для нужд производства лесоэксплуатации разных материалов

1100000

20

10

6

Платежное требование № 786 нефтебазы и приходные

ордера №131-134

Поступили на склад леспромхоза:

•бензин 1500 кг по 180 руб. за 1 кг

•дизельное топливо 17000 кг по 60 руб. за 1 кг

270000 1020000

1290000

10

60

7

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено в уплату долга:

•торговому объединению

•нефтебазе

4100000 1290000

5390000

60

51

8

Лимитные касты №84-87

Отпущено со склада для нужд производства лесоэксплуатации;

•бензина1 300 кг по 180 руб. за 1 кг

•дизельного топлива 10000 кг по 60 руб. за I кг

234000 600000

834000

20

10

9

Платежное требование № 945 торгового объединения и

приходные ордера №135-138

Поступили на склад леспромхоза разные материалы

700000

10

60

10

Платежное требование № 811 нефтебазы и приходные

ордера №139-140

Поступили на склад леспромхоза:

• бензин 1000 кг по 180 руб. за I кг

• дизельное топливо 8000 кг. По 60 руб. за 1 кг

180000

480000

660000

10

60

Итого

18138000

Дт

Счет "Бензин".

Кт

Номер опера­ции

Ед.из м.

К-во

Сумма, (ден.ед.)

Номер опера­ции

Ед. изм.

К-во

Сумма, (ден.ед.)

Сн

кг

7000

1260000

6)

1500

270000

1)

1600

288000

10)

1000

180000

4)

1200

216000

8)

1300

234000

Об

2500

450000

Об

4100

738000

Ск

5400

972000

Дт

Счет "Дизельное топливо".

Кт

Номер опера­ции

Ед.из м.

К-во

Сумма, (ден.ед.)

Номер опера­ции

Ед. изм.

К-во

Сумма, (ден.ед.)

Сн

кг

29000

1740000

6)

17000

1020000

1)

14000

840000

10)

8000

480000

4)

12000

720000

8)

10000

600000

Об

25000

1500000

Об

36000

2160000

Ск

18000

1080000

Номер операции

Сумма (ден.ед)

Номер операции

Сумма (ден.ед)

Сн

400000

2)

400000

7)

1290000

Об

400000

Об

1290000

Ск

1290000

Номер операции

Сумма (ден.ед)

Номер операции

Сумма (ден.ед)

Сн

1600000

2)

1600000

7)

4100000

Об

1600000

Об

4100000

Ск

4100000

п/п

Материалы

Ед. изм.

Цена

(ден.ед.)

Остаток на

1 августа

Приход

Расход

Остаток на 1.09.

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

1

Бензин

кг

180

7000

1260000

2500

450000

4100

738000

5400

972000

2

Дизельное топливо

кг

60

29000

1740000

2500

1500000

36000

2160000

18000

1080000

ИТОГО

3000000

1950000

2898000

2052000

№ п/п

Счет

Сальдо на 01.08

Обороты за август

Сальдо на 01.09

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

Нефтебаза

400000

400000

1290000

1290000

2

Торговое объединение

1600000

1600000

4100000

4100000

Итого

2000000

2000000

5390000

5390000

Сальдо начальное

Обороты за период

Сальдо конечное

Дб

Кд

Дб

Кд

Дб

Кд

01

665000

665000

10м

17000

4800

1100

20700

10т

3000

1950

2898

2052

20

1500

3998

5498

51

27000

8050

18950

60

2000

7390

6090

700

80

701500

701500

84

10000

10000

713500

713500

18138

18138

712200

712200

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

(ден.ед.)

(ден.ед.)

Основные средства

665000

Уставный капитал

701500

Материалы

20700

Прибыль

10000

Топливо

2052

Основное (незавершенное) производство

5498

Расчеты с поставщиками

700

Расчетный счет

18950

Итого

712200

Итого

712200