1. Варианты по теоретической части

1. Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика.

2. Становление и развитие налогообложения и налоговых теорий.

3. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.

4. Налоговая система. Классификация налогов.

5. Налоговый механизм. Налоговый контроль.

6. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Фискальная политика

7. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц.

8. Налог на прибыль (доход) организаций.

9. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства.

10. Упрощенная система налогообложения.

11. Единый налог на вмененный доход.

12. Налог на имущество предприятий.

13. Инвестиционный налоговый кредит.

14. Платежи за пользование природными ресурсами.

15. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.

16. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан.

17. Имущественные налоги с физических лиц.

18. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции.

19. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов.

20. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля.

21. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

22. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

23. Налог на добавленную стоимость в России и СНГ

24. Общие и частные теории налогов. Налоги в важнейших экономико-математических моделях

25. Политика налогообложения в зарубежных странах. Основы международного налогового права.

26. Особенности налогообложения некоммерческих и бюджетных организаций

27. Сравнение системы налогообложения юридических лиц в России, Германии, США, Норвегии, Швеции, Японии, Китае, Болгарии… (не менее трех)

28. Сравнение системы налогообложения физических лиц в России, Германии, США, Норвегии, Швеции, Японии, Китае, Болгарии… (не менее трех)

29. Сравнение системы налогообложения малого бизнеса (S-корпораций) в России, Германии, США, Норвегии, Швеции, Японии, Китае, Болгарии… (на выбор не менее трех)

30. Анализ и оценка роли налогов в бюджете РФ.

Выбор варианта по теоретической части производится по списку группы или преподавателем.

2. Расчетная часть

   1. Порядок проведения расчетов по курсовому проекту

Согласно российскому законодательству налогоплательщик обязан вести налоговый учет специально для целей исчисления налога на прибыль. Налоговый учет ведется отдельно от бухгалтерского. Порядок ведения налогового учета устанавливается в учетной политике организации для целей налогообложения, утверждаемой приказом ее руководителя. Суть курсового проекта состоит в определения ряда налогов в соответствии с требования налогового учета.

Расчетная часть курсового проекта выполняется в следующей последовательности:

1. Расчет налогов и формирование финансовой отчетности по общей системе налогообложения при прогнозе 5 лет.

   1. Определить амортизацию линейным и нелинейным способами.

   2. Рассчитать остаточную стоимость имущества и налог на имущество с учетом линейной и нелинейной амортизации соответственно.

   3. Рассчитать сумму транспортного налога.

   4. Рассчитать начисленные проценты за пользование кредитами и задолженность по долгосрочному и краткосрочному кредитам.

   5. Определить суммы страхового взноса с фонда оплаты труда.

   6. Рассчитать налог на доходы физических лиц.

   7. Определить налогообложение дивидендов (налог на прибыль).

2. Формирование прогнозного отчета о прибылях и убытках на 5 лет.

1. Определить расходы предприятия в соответствии с классификацией (на прямые, косвенные расходы, затраты на производство и реализацию, внереализационные и прочие).

2. Сформировать налоговую базу по налогу на прибыль.

3. Определить сумму корректировки налоговой базы, связанную с лимитированием процентов по используемым кредитам.

4. Рассчитать налог на прибыль с учетом корректировки налоговой базы по процентам долгосрочного и краткосрочного кредита.

5. Учесть убытки прошлых периодов, если таковые имеются.

6. Определить налогообложение дивидендов (налог на прибыль).

2. Формирование прогнозного отчета о движении денежных средств на 5 лет:

   1. Выделить входящий и исходящий НДС по тем позициям, где он присутствует для расчета НДС.

   2. Рассчитать налоговую базу по НДС.

   3. Определить дефицит / профицит денежных средств для получения краткосрочного кредита (остаток денежных средств на конец периода).

   4. Выполнить перерасчет расходов предприятия с учетом необходимости краткосрочного кредита; произвести перерасчет налога на прибыль.

   5. Проверить, чтобы остаток денежных средств у предприятия был положителен в конце каждого прогнозного периода.

3. Формирование балансового отчета на начало и конец каждого периода. Период расчета один календарный год. Проверка равенства активов и пассивов баланса.

4. Сделать п.2,3 и п.4. при условии нелинейной амортизации.

5. Произвести расчет для УСН на 5 лет года.

   1. Проверить возможность использования УСН.

   2. Произвести расчет для двух методов УСН.

   3. Указать какие налоги замещаются.

6. Определить налоговое бремя для предприятия (Таблица 19 и 20 Приложения):

   1. Определить эффективность использования УСН и общей системы налогообложения (при линейном и нелинейном способе начисления амортизации) как для предприятия, так и для государства.

   2. Сделать заключение.