13. Расчетно–кассовое обслуживание Банками ю/лиц.

Согласно российскому законодательству

1) Наличные денежные средства могут находиться в кассах предприятия ограниченное время и в пределах лимита установленного банком по согласованию с предприятием.

2) Денежные расчеты между предприятиями проводится через банки (безналичн.).

3) Расчеты осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятия исполнительными документами (например, платежные поручения).

4) В ходе РКО банки могут открывать для клиента 2-а вида счетов:

- По дог. банковского счета

- Кор счета для расчетов между банками

В соответствии с договором банковского счета, банки обязаны зачислять, принимать и т.д.

В зависимости от характера деятельности клиента, открываются следующие виды счетов:

- расчетный счет , -текущие счета, -бюджетные счета, -депозитные счета

расчетный счет – основной счет предприятия для расчетов по основной деятельности

текущие счета – открываются филиалом, представительством юр.лиц и другим обособленным подразделением предприятия.

бюджетные – открываются организациями, финансируемые за счет гос. бюджета или гос. внебюджетных фондов

- доходные

- расходные

- текущие счета местных бюджетов

- текущие счета внебюджетных средств

депозитные счета – открываются для хранения средств предприятия.

Средства зачисляются путем перечисления средств с расчетного и текущего счета

ссудные счета

Формы расчетов: 03.10.02 № 2-П

*расчеты платежными поручениями

*аккредитив

*инкассовое поручение

*расчетными чеками

Кассовое обслуживание:

оборотная касса предприятия – средства ее строго лимитируются Банком, на расчетно-кассовом обслуживании которого находится предприятие. Ежедневно предприятие сдает излишки наличности в кассу Банка.

14. Депозитные операции цб рф.

Депозиты (средства на счетах) – 42% всех пассивов – это депозиты правительства и кредитных организаций:

- на счетах ЦБ РФ хранятся средства бюджетов и внебюджетных фондов (средства государства)

- счета кредитных организаций, которые открывают в ЦБ РФ корсчета. На особых счетах хранят обязательные резервы и привлеченные БР депозиты (срочные и до востребования)

Виды депозитных операций ЦБ РФ

1). Проведение депозитных аукционов.

2). Проведение депозитных операций по фиксированной процентной ставке.

3). Прием в депозиты средств банков, которые заключили с ЦБ РФ Генеральное соглашение о проведение депозитных операций в рублях с использованием системы «Рейтерс дилинг».

4). Прием в депозиты средств банков на основе отдельного соглашения, определяющего условия депозита.

15. Расходы коммерческого банка.

Классификация расходов:

1) По форме осуществления: а) процентные; б) другие (т.е. непроцентные);

2) По экономическому содержанию: а) операционные расходы; б) функциональные расходы; в) прочие расходы;

3) По периодичности возникновения: а) текущие; б) единовременные;

4) По способу включение в себестоимость: а) прямые; б) косвенные (обеспечение деятельности банка);

5) По их составу: а) одноэлементные; б) комплексные.

Процентные расходы включают расходы по: а) срочным депозитам юр.лиц; б) выпущенным долговым ценным бумагам; в) срочным вкладам физ.лиц; г) срочным депозитам банков; д) депозитам «овернайт» других банков; е) текущим (расчетным) счетам; ж) корреспондентским счетам других банков; е) прочим заемным средствам.

К другим (т.е. непроцентным) расходам относятся: а) комиссионные расходы (комиссии по расчетным, кассовым операциям и т.п.); б) расходы по операциям с торговыми и инвестиционными ценными бумагами; в) расходы по операциям с ин.валютой и вал.ценностями; г) расходы, возникающие при переоценке ин.валюты; д) другие расходы.

Операционные расходы – это затраты, прямо связанные с банковскими операциями: а) уплата процентов за привлеченные ресурсы, б) уплаченная банком комиссия по кассовым и расчетным операциям, по операциям с ценными бумагами, ин.валютой, в) прочие операционные расходы (дисконтный расход по векселям, отрицательный результат переоценки цен.бумаг и ин.валюты, убыток от перепродажи цен.бумаг, по операциям с драг.металлами и т.д.).

Функциональные расходы связаны с функционированием банка. К ним относятся: а) затраты на персонал; б) амортизация осн.средств; в) профессиональные услуги (охрана, связь и т.д.), в) рекламу и маркетинг; г) административные расходы; д) обесценение стоимости осн.средств; е) прочие налоги за исключением налога на прибыль, ж) прочие расходы.

18. Международные банки и их операции. Международные банки были созданы в конце 2-ой мировой войны для содействия восстановления мировой валютной системы, стабилизации национальной денежной системы, для содействия инвестиционного кредитования, для создания многосторонней системы международных расчетов.

Ведущее место принадлежит всемирному банку (группе учреждений). В эту группу входит МБРР (международный банк развития и реконструкции) (создан на Бреттон-Вудской конференции). Начал функционировать в качестве специализированного, независимого в решениях от ООН органа. Капитал 200 млрд. $. Основные функции: инвестиционная деятельность в развивающихся странах по широкому спектру направлений: от здравоохранения, образования и окружающей среды до инфраструктур и реформ экономической политики; аналитическая и консультационная деятельность по экономическим вопросам; постоянная корректировка состава и содержания оказываемых услуг, посредничество в перераспределении ресурсов между богатыми и бедными странами. Прибыль банка: более 1 млрд. $ ежегодно, дивиденды акционерам не выплачиваются.

МФК (международная финансовая корпорация) создана для стимулирования деятельности частного сектора экономики в развивающихся странах без получения правительственных гарантий. 174 страны участницы.

МАР (международная ассоциация развития) создана для оказания помощи беднейшим из развивающихся стран, которые не в состоянии брать взаймы у МБРР. Это беспроцентные кредиты на 30-40 лет и отсрочкой платежа на 10 лет.

Международный центр по урегулированию инвестиционных споров (МЦУИС) – создан для стимулирования расширения инвестиций путем обеспечения условий для проведения примирительных и арбитражных переговоров между правительствами стран с иностранными инвесторами. 131 стран участница.

Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ) – создано для оказания помощи развивающимся странам в привлечении частных иностранных инвестиций посредством предоставления инвесторам гарантий от политических рисков: экспроприаций, военных действий, и т.д.

МВФ – 1947г. Спецорган ООН. Совет управляющих: министры финансов и управляющие ЦБ стран участниц. Собираются ежегодно. Капитал МВФ складывается из взносов участников, размер которых зависит от экономического потенциала страны. В настоящее время число стран участниц около 200, капитал 130 млрд. $/ В соответствии с долей капитала устанавливается количество голосов для каждой страны. США 19% ,Евросоюз 30%. Основные функции: содействие развитию международной торговле валютного сотрудничества; поддержание устойчивости валютных паритетов и устранение валютных ограничений; предоставление кредитных ресурсов любым странам участницам для выравнивания платежных балансов. Членство в фонде является обязательным условием вступления станы в МБРР.

Региональные международные банки. ЕБРР основан в 1992 г. (1990?) для содействия экономическим преобразованиям в странах Центральной Европы и Восточной Европы. Руководство осуществляет Совет Управляющих. ЕБРР предоставляет кредиты в объеме не более? 35% от стоимости объекта. Большинство кредитов на рыночных условиях, иногда предоставляются льготные кредиты. Россия активно сотрудничает с ЕБРР.

БМР (банк международных расчетов) создан в 1930 г. на основании согласования ЦБ Англии, Бельгии, Германии, Италии, Франции, Японии и отдельных КБ США во главе с банкирским домом Моргана. В то же время ЦБ выступают его клиентами.Основные функции БМР: обеспечение благоприятных условий для международных финансовых операций; Выполнение роли доверенного лица при проведении международных расчетов; банк проводит операции с золотом.