- •1 Билет. (1,31 вопросы)
- •1.Понятие налога, сбора, налогообложения.
- •31.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.
- •2 Билет. (2,35)
- •2.Функции налогов
- •35. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •3 Билет (3,37)
- •3.Принципы налогообложения
- •37. Классификация доходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •4.Классификация налогов
- •45. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и механизм их предоставления
- •5 Билет (5, 46)
- •5. Основные элементы налогов
- •46. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и механизм их предоставления
- •6 Билет (6,49)
- •6.Факультативные элементы налогов
- •7 Билет (7, 56)
- •7.Налогоплательщки. Права и обязанности
- •8 Билет (8, 55)
- •8. Налоговые органы. Их права и обязанности
- •55. Государственная пошлина и ее назначение
- •9 Билет (9, 59)
- •9.Налоговые агенты. Их права и обязанности.
- •59. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •10 Билет (10, 57)
- •10.Таможенные органы как участники налоговых отношений
- •57. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •11 Билет (11, 58)
- •11.Органы внутренних дел как участники налоговых отношений
- •58. Упрощённая система налогообложения.
- •12 Билет (12,54)
- •12 Банки и финансовые органы как участники налоговых отношений
- •5 4.Налог на имущество физических лиц: механизм исчисления и уплаты
- •13 Билет (13, 60)
- •13. Общие теории налогов
- •60.Патентная система налогообложения.
- •14 Билет (14, 52)
- •14.Частные теории налогов.
- •52. Налог на имущество организаций: порядок исчисления и уплаты
- •Облагаемого по разным налоговым ставкам.
- •15 Билет (15, 47)
- •15. Налоговая система и ее элементы
- •47.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами
- •16 Билет (16,43)
- •16.Модели налоговых систем
- •43.Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и механизм их предоставления
- •17 Билет (17, 41)
- •17.Принципы построения налоговой системы
- •41.Определение налоговой базы по налогу на прибыль организаций, порядок и сроки уплаты
- •18 Билет (18, 48)
- •18.Система налогового законодательства в рф
- •48.Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями
- •19 Билет (19, 33)
- •19.Система налогов в рф
- •33. Порядок исчисления и уплаты ндс, ставки.
- •20 Билет (20, 50)
- •20.Способы защиты прав и интересов налогоплательщиков
- •50. Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •21 Билет (21, 40)
- •21.Налоговая политика: понятие, характеристика, типы
- •40. Кассовый метод.
- •22 Билет (22, 42)
- •22.Понятие налогового администрирования, его элементы, субъекты
- •23 Билет (23, 44)
- •23.Налоговое планирование в системе налогового администрирования
- •44. Социальные налоговые вычеты по налогу ндфл и метод их предоставления
- •24 Билет (24, 38)
- •24. Налоговое регулирование в системе налогового администрирования
- •38.Классификация расходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •25 Билет (25, 36)
- •25.Налоговоый учет и отчетность в системе налогового администрирования
- •36.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки
- •26 Билет (26, 34)
- •26.Налоговый контроль в системе налогового администрирования
- •34.Акцизы: налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения
- •27 Билет (27, 53)
- •27.Стадии налогового контроля
- •53. Транспортный налог: исчисление и уплата организациями и физическими лицами
- •28 Билет (28, 39)
- •28.Камеральные налоговые проверки
- •39. Определение доходов и расходов организации при методе начисления для целей налогообложения прибыли
- •29 Билет (29,51)
- •29.Выездные налоговые проверки
- •51. Земельный налог: механизм исчисления и уплаты организациями и физическими лицами
- •30 Билет (30, 32)
- •30.Виды ответственности за нарушение налогового законодательства
- •32. Применение налоговых вычетов по ндс.
29 Билет (29,51)
29.Выездные налоговые проверки
Выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика на основании решения руководителя налогового органа. В случае, если у налогоплательщика отсутствует возможность предоставить помещение для проведения выездной налоговой проверки, выездная налоговая проверка может проводиться по месту нахождения налогового органа.
Предметом выездной налоговой проверки является правильность исчисления и своевременность уплаты налогов, если иное не предусмотрено законом.
Решение о проведении выездной налоговой проверки должно содержать следующие сведения:
полное и сокращенное наименования либо фамилия, имя, отчество налогоплательщика;
предмет проверки, то есть налоги, правильность исчисления и уплаты которых подлежит проверке;
периоды, за которые проводится проверка;
должности, фамилии и инициалы сотрудников налогового органа, которым поручается проведение проверки.
Налоговые органы не вправе проводить в отношении одного налогоплательщика более двух выездных налоговых проверок в течение календарного года.
Выездная налоговая проверка не может продолжаться более двух месяцев. Указанный срок может быть продлен до четырех месяцев или шести месяцев если:
вы имеете статус крупнейшего налогоплательщика;
налоговый орган получил информацию, которая свидетельствует о возможном нарушении налогового законодательства и требует дополнительной проверки;
на территории, где проводится проверка, случился потоп, наводнение, пожар или другие чрезвычайные происшествия;
у вас несколько обособленных подразделений;
вы не представили в установленный срок документы по требованию налоговых органов;
имеются иные обстоятельства.
ПРОЦЕДУРЫ, ВОЗМОЖНЫЕ ПРИ ПРОВЕРКЕ
Инвентаризация
Инвентаризация проводится с целью проверки достоверности данных, содержащихся в документах налогоплательщика.
Осмотр
Налоговые органы вправе осматривать любые используемые налогоплательщиком для извлечения дохода либо связанные с содержанием объектов налогообложения независимо от места их нахождения производственные, складские, торговые и иные помещения и территории.
Истребование документов (информации)
Должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы.
Выемка
При наличии у осуществляющих выездную налоговую проверку должностных лиц достаточных оснований полагать, что документы, свидетельствующие о совершении правонарушений, могут быть уничтожены, сокрыты, изменены или заменены, производится выемка этих документов. Выемка документов проводится в присутствии понятых с составлением протокола и описи изымаемых документов.
Экспертиза
В необходимых случаях при проведении выездных налоговых проверок, на договорной основе может быть привлечен эксперт.
Допрос
В необходимых случаях при проведении выездных налоговых проверок проводится допрос свидетеля, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля.
В последний день проведения выездной налоговой проверки проверяющий обязан составить справку о проведенной проверке, в которой фиксируются предмет проверки и сроки ее проведения, и вручить ее налогоплательщику или его представителю.