- •1 Билет. (1,31 вопросы)
- •1.Понятие налога, сбора, налогообложения.
- •31.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.
- •2 Билет. (2,35)
- •2.Функции налогов
- •35. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •3 Билет (3,37)
- •3.Принципы налогообложения
- •37. Классификация доходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •4.Классификация налогов
- •45. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и механизм их предоставления
- •5 Билет (5, 46)
- •5. Основные элементы налогов
- •46. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и механизм их предоставления
- •6 Билет (6,49)
- •6.Факультативные элементы налогов
- •7 Билет (7, 56)
- •7.Налогоплательщки. Права и обязанности
- •8 Билет (8, 55)
- •8. Налоговые органы. Их права и обязанности
- •55. Государственная пошлина и ее назначение
- •9 Билет (9, 59)
- •9.Налоговые агенты. Их права и обязанности.
- •59. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •10 Билет (10, 57)
- •10.Таможенные органы как участники налоговых отношений
- •57. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •11 Билет (11, 58)
- •11.Органы внутренних дел как участники налоговых отношений
- •58. Упрощённая система налогообложения.
- •12 Билет (12,54)
- •12 Банки и финансовые органы как участники налоговых отношений
- •5 4.Налог на имущество физических лиц: механизм исчисления и уплаты
- •13 Билет (13, 60)
- •13. Общие теории налогов
- •60.Патентная система налогообложения.
- •14 Билет (14, 52)
- •14.Частные теории налогов.
- •52. Налог на имущество организаций: порядок исчисления и уплаты
- •Облагаемого по разным налоговым ставкам.
- •15 Билет (15, 47)
- •15. Налоговая система и ее элементы
- •47.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами
- •16 Билет (16,43)
- •16.Модели налоговых систем
- •43.Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и механизм их предоставления
- •17 Билет (17, 41)
- •17.Принципы построения налоговой системы
- •41.Определение налоговой базы по налогу на прибыль организаций, порядок и сроки уплаты
- •18 Билет (18, 48)
- •18.Система налогового законодательства в рф
- •48.Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями
- •19 Билет (19, 33)
- •19.Система налогов в рф
- •33. Порядок исчисления и уплаты ндс, ставки.
- •20 Билет (20, 50)
- •20.Способы защиты прав и интересов налогоплательщиков
- •50. Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •21 Билет (21, 40)
- •21.Налоговая политика: понятие, характеристика, типы
- •40. Кассовый метод.
- •22 Билет (22, 42)
- •22.Понятие налогового администрирования, его элементы, субъекты
- •23 Билет (23, 44)
- •23.Налоговое планирование в системе налогового администрирования
- •44. Социальные налоговые вычеты по налогу ндфл и метод их предоставления
- •24 Билет (24, 38)
- •24. Налоговое регулирование в системе налогового администрирования
- •38.Классификация расходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •25 Билет (25, 36)
- •25.Налоговоый учет и отчетность в системе налогового администрирования
- •36.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки
- •26 Билет (26, 34)
- •26.Налоговый контроль в системе налогового администрирования
- •34.Акцизы: налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения
- •27 Билет (27, 53)
- •27.Стадии налогового контроля
- •53. Транспортный налог: исчисление и уплата организациями и физическими лицами
- •28 Билет (28, 39)
- •28.Камеральные налоговые проверки
- •39. Определение доходов и расходов организации при методе начисления для целей налогообложения прибыли
- •29 Билет (29,51)
- •29.Выездные налоговые проверки
- •51. Земельный налог: механизм исчисления и уплаты организациями и физическими лицами
- •30 Билет (30, 32)
- •30.Виды ответственности за нарушение налогового законодательства
- •32. Применение налоговых вычетов по ндс.
1 Билет. (1,31 вопросы)
1.Понятие налога, сбора, налогообложения.
1. Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
2. Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности.
Налогообложение — это закрепленная действующим законодательством процедура установления, взимания и уплаты налогов и сборов, включающая в себя определение видов, величин и ставок налоговых платежей, порядок их уплаты различными субъектами.
Разница между налогом и сбором заключается и в расчете суммы платежа, то есть налог – это определенный процент от чего-либо, а сбор – это фиксированная сумма.
Налог исчисляется в процентном отношении к какой-либо базовой единице, а сбор является фиксированным размером платы за услугу;
Налог удерживается со всех субъектов налогообложения без учета их желаний, тогда как сбор является свободным волеизъявлением плательщика;
Налог уплачивается на безвозмездной основе, а сбор подразумевает получение от государственных органов какой-либо информации или услуги.
Налог имеет определенную периодичность оплаты, в то время как сбор является разовым платежом.
31.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.
Налог на добавленную стоимость установлен гл. 21 НК РФ. Налог является федеральным.
НДС — это косвенный налог. Исчисление производится продавцом при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) покупателю.
Плательщиками НДС признаются:
-организации (в том числе некоммерческие)
-предприниматели
Условно всех налогоплательщиков НДС можно разделить на две группы:
налогоплательщики «внутреннего» НДС, т.е. НДС, уплачиваемого при реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ
налогоплательщики «ввозного» НДСт.е. НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на территорию РФ.
Объектом налогообложения являются:
- операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ, в том числе их безвозмездная передача;
- ввоз товаров на территорию РФ (импорт);
- выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
- передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы по которым не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.
По общему правилу налоговая база определяется на наиболее раннюю из двух дат:
-на день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)
-на день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг)
Налоговый период устанавливается как квартал.
Задача 13,7*70+1576,8*140/100