- •Виникнення, зміст та функції перестрахування
- •Економічна сутність страхування
- •Загальна характеристика відносин перестрахування. Методи перестрахування
- •Загальна характеристика страхового ринку
- •Змішане страхування життя
- •Класифікація ризиків
- •Класифікація страхування за об’єктами страхування та родом небезпек
- •Класифікація страхування за системами страхової відповідальності
- •Класифікація страхування за формами його проведення
- •Ліцензування діяльності страхових компаній
- •Маркетингова діяльність страховиків
- •Медичне страхування: форми та види
- •Методи оцінки та особливості управління ризиком
- •Обов’язкове страхування від нещасних випадків на транспорті
- •Організаційні форми страховиків
- •Організаційно-правові документи страхової компанії: Правила страхування. Договір страхування та порядок його укладання
- •Основні принципи та підходи до визначення страхової суми в особистому, майновому страхуванні та страхуванні відповідальності
- •Особливості розміщення страхових резервів
- •Оцінка платоспроможності страхових компаній
- •Показники страхової статистики
- •Поняття та види страхових внесків
- •Поняття та критерії класифікації в страхуванні
- •Поняття та характеристика ризику
- •Порядок створення страховика
- •Принципи та підходи до оцінки фінансової стійкості страховиків
- •Пропорційне та непропорційне перестрахування
- •Професійні об’єднання та асоціації на українському страховому ринку
- •Процедура призначення тимчасової адміністрації страховика
Оцінка платоспроможності страхових компаній
Платоспроможність страхової організації - це багатофакторне, синтетичне, системне поняття, яке характеризує реально існуюче динамічно рухливе (внаслідок постійного впливу різноманітних зовнішніх та внутрішніх факторів) співвідношення ринкових зобов’язань страховика, в тому числі й не страхових, перед страхувальниками, застрахованими, вигодонабувачами, іншими контрагентами, та наявних для їх покриття (компенсації) ресурсів (активів), які сформовані в достатньому обсязі і ліквідній формі без шкоди для капіталу, що дозволяє страховикові своєчасно та повною мірою виконувати свої зобов’язання.
Згідно із Законом України «Про страхування» страховики зобов'язані дотримуватися таких умов забезпечення платоспроможності:
наявності сплаченого статутного капіталу та наявності гарантійного фонду страховика;
створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань;
перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності.
Перевищення фактичного запасу платоспроможності над розрахунковим називається маржею платоспроможності.
Під нормативним співвідношенням між активами страховика і прийнятими ним зобов’язаннями розуміють величину, в межах якої страхова компанія, виходячи із специфіки укладених договорів та обсягу прийнятих зобов’язань, повинна володіти власним капіталом, вільним від будь-яких майбутніх зобов’язань, за виключенням прав вимоги засновників, які зменшені на величину нематеріальних активів і дебіторської заборгованості, терміни погашення якої минули.
В Україні порядок визначення нормативного запасу платоспроможності страхових компаній регламентується ст.ЗО Закону України «Про страхування».
Нормативний запас платоспроможності на звітну дату (без договорів зі страхування життя) дорівнює більшій з таких величин:
визначеної як добуток суми надходжень страхових премій за попередні 12 місяців на 0,18 (останній місяць буде складатися із кількості днів на дату розрахунку). При цьому сума страхових премій зменшується на 50 відсотків страхових премій, належних перестраховикам;
визначеної як добуток суми здійснених виплат за попередні 12 місяців на 0,26 (останній місяць буде складатися із кількості днів на дату розрахунку). При цьому сума страхових виплат зменшується на 50 відсотків виплат, що компенсуються перестраховиками згідно з укладеними договорами перестрахування.
Згідно норм вітчизняного страхового законодавства, для страховиків, що здійснюють страхування життя розрахунковий нормативний запас платоспроможності має становити 5% загальної величини резервів довгострокових зобов’язань (математичних резервів).
Фактичний запас платоспроможності (ФЗП) (нетто-активи) — вартісний показник, який втілює співвідношення між зобов’язаннями страховика та його активами, що можуть бути використанні для покриття зобов’язань.
Цей показник визначається вирахуванням із вартості майна (загальної суми активів) страховика суми нематеріальних активів і загальної суми зобов’язань, у тому числі страхових.