2.10 Расчет плана по прибыли, издержкам и рентабельности производства

2.10.1 Расчет себестоимости перевозок

Основные статьи калькуляции себестоимости

1. Заработная плата водителей с начислениями, руб:

ЗП_в+н = ФЗП_в * (1 + 0,302) (руб),

где: ФЗП_в – фонд заработной платы водителей, руб;

0,302 = 30,2% - отчисления,

ЗП_в+н = 2085 * (1 + 0,302) =2715 тыс. руб.

2. Заработная плата ИТР,ПСО и МОП, руб:

ЗП_итр+н = ФЗП_итр * (1 + 0,01*H_ОТЧ)

где: ФЗП_в – фонд заработной платы ИТР,ПСО и МОП, руб;

ЗП_итр+н=7244*(1+0,302)=9405,6 тыс. руб.

3. Затраты на автомобильное топливо;

4. Затраты на смазочные и другие эксплуатационные материалы;

5. Затраты на ремонт и восстановление автомобильных шин;

6. Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт, руб:

З_{ТО, ТР} = ФЗП_рр * (1 + 0,302) + З_зч + З_м ,

где: ФЗП_рр – фонд заработной платы ремонтных рабочих, руб;

0,302 = 30,2 % - отчисления;

З_зч – затраты на запасные части, руб;

З_м – затраты на материалы, руб;

З_{ТО, ТР} = 1364718,3 руб.

6. Амортизационные отчисления на восстановление подвижного состава, руб:

А = Н₁*Ц_б*А_сс /(100*1000),

где: Н_l - норма амортизационных отчислений от стоимости автомобилей на 1000 км пробега, %;

Ц_б – балансовая стоимость автомобиля, руб;

А =(12*2700000*10)/100= 3240000 руб.

7. Накладные расходы, руб:

Нр = 0,01 * Ц_б * А_сс,

Нр = 0,01* 2700000 *10= 270000 руб.

Общая сумма расходов на перевозки, руб:

Р = ЗП_в+н + ЗП_итр +З_топл + З_см + З_ш + З_{ТО, ТР} + А + Нр ,

где: З_топл – затраты на топливо, руб;

З_см – затраты на смазочные и обтирочные материалы, руб;

З_ш – затраты на ремонт и восстановление шин, руб;

Р = 37009549 руб.

Затраты на 1 руб дохода, руб:

З_{1 руб} = ,

З_{1 руб} = 37009549/47619047= 0,73 руб.

Затраты на 10 т. км, руб:

З_{10 т км} = *10 ,

З_{10 т км} = 37009549*10/12000 = 30 руб.

Затраты на 10 автомобиле - часов работы, руб:

З_{1 ч} = *10 ,

З_{1 ч} = 37009549*1000*10/23753=15580 руб.

Затраты на 1 км пробега, руб:

З_{1 км} = ,

З_{1 км} = 37009549*1000/952381 = 38.8 руб.

2.10.2 Расчет доходов автотранспортного предприятия

Расчет доходов по сдельным автомобилям, руб:

Д= L_год * тариф,

Д=952381*60=47619047 руб.

2.10.3 Расчет прибыли и рентабельности

Балансовая прибыль, руб:

П_б = Д - Р – Н_тс ,

где: Д - доходы за перевозку грузов, руб;

П_б = 47619047–37009549– 340000= 10269498 руб.

Транспортный налог, руб:

Н_ТС = Плата за 1 л.c * N_ДВС ,

где: N_ДВС – суммарная мощность автомобилей, л. с;

Н_ТС = 85*400 * 10 = 340000 руб.

Налог с прибыли, руб:

Н_п = 0,2 * П_б ,

Н_п = 0,2 * 10269498 = 2053899 руб.

Расчетная прибыль, руб:

П_расч = П_б - Н_п ,

П_расч = 10269498– 2053899 = 8215598 руб.

Доходная ставка на 10 т. км, руб:

Д_ст = * 10 ,

Д_ст = 47619047* 10/12000000 = 3,96 руб.

Балансовая рентабельность, %:

R_б = *100 ,

R_б = 10269498 * 100/37009549= 27 %.

Расчетная рентабельность, %:

R_р = *100 (%),

R_р = 8215598*100/37009549= 22 %.

3 Показатели производственной программы по эксплуатации МАЗ 5440+Нефаз 96895

Среднесписочное количество единиц подвижного состава, ед:

А_сс = ,

где: АД_х – автомобиле - дни в хозяйстве, дни;

Д_к = 365 – количество календарных дней в году, дни;

А_сс = = 10 ед.

Общая грузоподъемность, т:

A_q = q _* A_cc,

где: q – грузоподъемность автомобиля;

A_q = 21 * 10 = 210 т.

Коэффициент выпуска автомобилей:

α_в = ,

α_в = = 0,67.

Объем перевозок в платных автотонно – часах,т.ч:

АТЧгод = АТЧ * Асс * в * Др,

АТЧгод = 144 * 10*0,67 * 305 =297908 т. ч.

Годовая выработка на одну среднесписочную автомобиле – тонну:

Pq = Qгод Aq ,

Pq = 80*1000/210 = 380 т.

Pw = Wгод Аq ,

Pw = 12000*1000/210= 57142 т*км.

PАТЧ = АТЧгод Аq ,

PАТЧ = 297908/120= 1418 т*ч.

Объем продукции с 1 км пробега:

Ркм = WгодLгр год ,

Ркм = 12000/571428 = 21 т*км / км.