61. Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків (ст. 208 кку)

Об'єкт злочину - встановлений законодавством України порядок відкриття або використання за межами України валютних рахунків.

Предмет злочину - іноземна валюта у вигляді:

1. валютних рахунків за межами України резидентів України - фізичних осіб, громадян України, що постійно проживають на її території;

2. валютних рахунків за межами України резидентів України - юридичних осіб, що діють на території України;

3. валютних рахунків за межами України резидентів України - громадян України, осіб без громадянства, іноземців (фізичних осіб), які зареєстровані в Україні як суб'єкти підприємницької діяльності, здійснюють таку діяльність без створення юридичної особи.

Об'єктивна сторона злочину - незаконне, з порушенням встановленого законом порядку, відкриття або викори­стання за межами України валютних рахунків. Злочин вважається закінченим з моменту відкриття або використання валютного рахунка.

Суб'єкт злочину - спеціальний - фізична осудна особа, що досягла 16 років:

1. громадянин України, що постійно проживає на її території;

2. службова особа підприємства, установи чи організації;

3. фізична особа, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи. Суб'єктивна сторона злочину - прямий умисел.

Частина 2 ст. 208 КК передбачає відповідальність за ті самі дії, вчинені повторно (ст. 32 КК) або за попередньою змовою групою осіб (ч. 2 ст. 28 КК). - караються позбавленням волі на строк від трьох до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках.

Незаконне, з порушенням встановленого законом порядку, відкриття або використання за межами України валютних рахунків фізичних осіб, вчинене громадянином України, що постійно проживає на її території, а так само валютних рахунків юридичних осіб, що діють на території України, вчинене службовою особою підприємства, установи чи організації або за її дорученням іншою особою, а також вчинення зазначених дій особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, - караються штрафом від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або виправними роботами на строк до двох років, або обмеженням волі на строк від двох до чотирьох років, з конфіскацією валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках.

62. Легалізація грошових коштів чи майна, здобутих злочинним шляхом (ст. 209 кку)

Об'єкт злочину - встановлений нормами міжнародного права та законодавством України порядок вчинення фінансових операцій та інших .угод з грошовими коштами та іншим майном та зайняття підприємницькою або іншою господарською діяльністю.

Предмет злочину - грошові кошти та інше майно, одержане внаслідок вчинення суспільно небезпечного проти­правного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Об'єктивна сторона злочину - вчинення фінансової операції чи укладення угоди з коштами або іншим майном, одержаним внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиван­ню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховування чи маскування незаконного походження таких коштів або іншого майна, чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, джерела їх походження, місцезнаходжен­ня, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів чи іншого майна, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Суб'єкт злочину - загальний - фізична осудна особа, що досягла 16 років.

Суб'єктивна сторона злочину - прямий умисел при наявності обізнаності про протиправне походження грошових коштів та іншого майна.

Частина 2 ст. 209 КК передбачає відповідальність за дії, передбачені частиною 1 цієї статті, вчинені повторно (ст. 32 КК) або за попередньою змовою групою осіб (ч. 2 ст. 28 КК), або у великому розмірі. - караються позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією майна.

Частина 3 ст. 209 КК передбачає відповідальність за дії, передбачені частиною 1 або 2 цієї статті, вчинені організо­ваною групою (ч. З ст. 28 КК) або в особливо великому розмірі. - караються позбавленням волі на строк від восьми до п'ятнадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією майна.

Вчинення фінансової операції чи правочину з коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів чи іншого майна, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, - караються позбавленням волі на строк від трьох до шести років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до двох років з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією майна.