3.2. Прогноз развития предприятия и пути улучшения его финансово-хозяйственной деятельности.
Для расчета показателей выручки, прибыли от продаж и рентабельности воспользуемся прогнозом, основанном на применении метода экстраполяции, включающем использование МНК и ретроспективных данных.
Целью экстраполяционного прогноза является изучении сложившихся в прошлом и настоящем устойчивых тенденций экономического развития и перенос их на будущее для того, чтобы показать, к каким результатам можно прийти в будущем, если двигаться к нему с той же скоростью или ускорением, что и в прошлом.
Рассмотрим, с помощью метода экстраполяции, как изменятся показатели выручки от реализации к 2020 году.
Таблица 8 – Выручка от реализации
№ п/п |
Годы |
Выручка, тыс. руб. |
1 |
2010 |
10350 |
2 |
2011 |
12713 |
3 |
2012 |
11228 |
Предположим,
что между переменными существует
линейная зависимость
Определим параметры a и b методом наименьших квадратов (МНК)
Отсюда a = 10552,33 , b = 439,00
Данные расчета показателей модели при линейной аппроксимации приведены в таблице 8.
Таблица 9 - Процедура расчета показателей модели при линейной аппроксимации.
№ п/п |
|
|
|
|
1 |
1 |
10350 |
1 |
10350 |
2 |
2 |
12713 |
4 |
25426 |
3 |
3 |
11228 |
9 |
33684 |
∑ |
6 |
34291 |
14 |
69460 |
Таким
образом, модель примет вид:
Используя данную модель рассчитаем показатели выручки от реализации до 2020 года.
Таблица 10 – Прогноз изменения выручки от реализации до 2020 г.
№ п/п |
Годы |
Выручка от реализации, тыс. руб. |
4 |
2013 |
42648,3 |
5 |
2014 |
53200,7 |
6 |
2015 |
63753 |
7 |
2016 |
74305,3 |
8 |
2017 |
84857,6 |
9 |
2018 |
95410 |
10 |
2019 |
105962 |
11 |
2020 |
116515 |
Выручка от реализации к 2020 году увеличится по сравнению с 2013 годом и составит 116515 тыс. руб. Это, безусловно, является положительным явлением.
Еще одним важным показателем деятельности предприятия является прибыль от реализации. Рассмотрим, с помощью метода экстраполяции, как изменится данный показатель к 2020 году.
Таблица 11 – Прибыль от реализации
№ п/п |
Годы |
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
1 |
2010 |
350 |
2 |
2011 |
953 |
3 |
2012 |
226 |
Предположим, что между переменными существует линейная зависимость
Определим параметры a и b методом наименьших квадратов (МНК)
Отсюда a = 3567,67, b = -1529,00
Данные расчета показателей модели при линейной аппроксимации приведены в таблице 11.
Таблица 12 - Процедура расчета показателей модели при линейной аппроксимации.
№ п/п |
|
|
|
|
1 |
1 |
350 |
1 |
350 |
2 |
2 |
953 |
4 |
1906 |
3 |
3 |
256 |
9 |
678 |
∑ |
6 |
1529 |
14 |
2934 |
Таким
образом модель примет вид:
Используя данную модель рассчитаем показатели прибыли от реализации до 2020 года.
Таблица 13 – Прогноз изменения прибыли от реализации до 2020 г.
№ п/п |
Годы |
Прибыль от реализации, тыс. руб. |
4 |
2013 |
12741,68 |
5 |
2014 |
16309,35 |
6 |
2015 |
19877,02 |
7 |
2016 |
23444,69 |
8 |
2017 |
27012,36 |
9 |
2018 |
30580,03 |
10 |
2019 |
34147,7 |
11 |
2020 |
37715,37 |
За счет сравнительно низкой себестоимости реализованной продукции, прибыль от реализации увеличивается, его показатель по сравнению с 2013 годом (12741,68 тыс.руб.) к 2020 году составил 37715,37 тыс. руб.,
На основании данных о выручке и прибыли можно говорить о таком показателе финансово-хозяйственной деятельности предприятия как рентабельность продаж. Рассмотрим, с помощью метода экстраполяции, как изменится данный показатель к 2020 году.
Таблица 14 – Рентабельность продаж
№ |
Годы |
Рентабельность продаж, % |
1 |
2010 |
9,08 |
2 |
2011 |
13,06 |
3 |
2012 |
15,55 |
Предположим, что между переменными существует линейная зависимость
Определим параметры a и b методом наименьших квадратов (МНК)
Отсюда a = 10,64, b = 20,98
Данные расчета показателей модели при линейной аппроксимации приведены в таблице 14.
Таблица 15 - Процедура расчета показателей модели при линейной аппроксимации.
№ п/п |
|
|
|
|
1 |
1 |
9,08 |
1 |
9,08 |
2 |
2 |
13,06 |
4 |
26,12 |
3 |
3 |
15,55 |
9 |
46,65 |
∑ |
6 |
37,69 |
14 |
81,858 |
Таким
образом модель примет вид:
Используя данную модель рассчитаем показатели рентабельности продаж до 2020 года.
Таблица 16 – Прогноз изменения рентабельности продаж до 2020 г.
№ п/п |
Годы |
Рентабельность продаж, % |
4 |
2013 |
19,03 |
5 |
2014 |
22,265 |
6 |
2015 |
25,5 |
7 |
2016 |
28,735 |
8 |
2017 |
31,97 |
9 |
2018 |
35,205 |
10 |
2019 |
38,44 |
11 |
2020 |
41,675 |
Рентабельность продаж к 2020 году увеличится на 22,6 % по сравнению с 2013 годом и составит 41,67%.
Для наиболее полного и наглядного прогноза производственно-коммерческой деятельности предприятия на основании произведенных выше расчетов составим таблицу 16.
Таблица 17 – Перспективы производственно-коммерческой деятельности «Облводоресурс»-«Духовницкий».
Показатели |
В среднем за 2009-2013 гг |
Прогнозное значение |
||||||
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
||
Выручка от реализации, тыс. руб. |
42648 |
53201 |
63753 |
74305 |
84858 |
95410 |
105962 |
116515 |
Прибыль от продажи, тыс. руб. |
12742 |
16309 |
19877 |
23445 |
27012 |
30580 |
34148 |
37715 |
Рентабельность продаж, % |
19,03 |
22,265 |
25,5 |
28,735 |
31,97 |
35,205 |
38,44 |
41,675 |
Для улучшения использования основных производственных фондов на предприятии следует использовать возможность получения долгосрочных кредитов и займов в предпринимательской деятельности, в частности для приобретения нового оборудования. Данное мероприятие позволит осуществить дальнейший экономический рост предприятия, который может быть осуществлен за счет собственных средств предприятия, банковских кредитов, паевых взносов сторонних участников проекта.
Резервом повышения эффективности использования производственных основных фондов «Облводоресурс»-«Духовницкий» являются неиспользованные возможности их рациональной загруженности в течение года и во время непосредственного функционирования. В связи с этим, в работе предложены технические мероприятия по организации производства продукции с использованием новых сооружений и оборудования с целью повышения использования производственных мощностей предприятия:
• механизация и автоматизация производства, использование прогрессивной технологии, модернизация действующего оборудования;
• увеличение времени работы оборудования;
• повышение интенсивности работы оборудования, в том числе путем обеспечения соответствия качества сырья и материалов требованиям технологического процесса и повышения квалификации работников;
• увеличение удельного веса активной части основных фондов; увеличение доли действующего оборудования;
• максимальное использование производительности оборудования за счет внедрения дополнительных приспособлений и рационализаторских предложений.