- •Оглавление
- •Введение
- •1 Сальдо по счетам Главной книги на 01.01.2014 г
- •2 Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2014 г
- •3 Пояснения к расчетам
- •4 Счета синтетического учета
- •5 Счета аналитического учета
- •6 Оборотные ведомости
- •7 Оборотно сальдовая ведомость, шахматная ведомость за январь 2014 г
- •Заключение
- •Список использованных источников
7 Оборотно сальдовая ведомость, шахматная ведомость за январь 2014 г
Оборотно-сальдовая ведомость приведена в таблице 44.
Таблица 44 – Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2014 г.
Шифр и наименование счета |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное |
|||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
|
01 Основные средства |
249200 |
|
438 560 |
|
687 760 |
|
02 Амортизация основных средств |
|
46200 |
|
10 100 |
|
56 300 |
07 Оборудование к установке |
|
|
406 780 |
406 780 |
|
|
08 Вложения во внеоборотные активы |
215000 |
|
438 560 |
438 560 |
215 000 |
|
10 Материалы |
480000 |
|
29 638 |
39 320 |
470 318 |
|
19 НДС по приобретенным ценностям |
21000 |
|
75 792 |
75 792 |
21 000 |
|
20 Основное производство |
278000 |
|
306 260 |
580 860 |
3 400 |
|
26 Общехозяйственные расходы |
|
|
125 510 |
125 510 |
|
|
43 Готовая продукция |
358000 |
|
580 860 |
358000 |
580 860 |
|
50 Касса |
117400 |
|
361 500 |
376900 |
102 000 |
|
51 Расчетные счета |
1145000 |
|
35 000 |
1015260 |
164 740 |
|
60 Расчеты поставщиками и подрядчиками |
|
244000 |
496 860 |
455 860 |
|
203 000 |
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
126000 |
|
485 000 |
|
611 000 |
|
66 Краткосрочные кредиты и займы |
|
325000 |
|
2 100 |
|
327 100 |
68 Расчеты по налогам и сборам |
|
125400 |
201 192 |
106 602 |
|
30 810 |
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
32000 |
32000 |
58 950 |
|
58 950 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
326000 |
353 676 |
195 200 |
|
167 524 |
71 Расчеты с подотчетными лицами |
32000 |
|
50 900 |
69 900 |
13 000 |
|
76 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами |
32000 |
41000 |
|
37 300 |
32 000 |
78 300 |
80 Уставный капитал |
|
1564000 |
|
|
|
1 564 000 |
84 Нераспределенная прибыль |
|
285000 |
|
|
|
285 000 |
90 Продажи |
|
|
450 000 |
450 000 |
|
|
91 Прочие доходы и расходы |
|
|
35 500 |
35 500 |
|
|
Продложение таблицы 44 |
||||||
96 Резервы предстоящих расходов |
|
150000 |
|
|
|
150 000 |
97 Расходы будущих периодов |
85000 |
|
|
2 120 |
82 880 |
|
99 Прибыли и убытки |
|
|
7 243 |
70 217 |
|
62 974 |
Итого |
3 138 600 |
3 138 600 |
4 910 831 |
4 910 831 |
2 983 958 |
2 983 958 |
На основе оборотно-сальдовой ведомости сформирован бухгалтерский баланс на 31.01.2014. Бухгалтерский баланс приведен в приложении А.
Шахматная ведомость приведена в таблице 45.
Таблица 45 – Шахматная ведомость за январь 2014 г.
Дебет счетов |
|
Итого по дебету |
||||||||||||||||||||
02 |
07 |
08 |
10 |
19 |
20 |
26 |
43 |
50 |
51 |
60 |
66 |
68 |
69 |
70 |
71 |
76 |
90 |
91 |
97 |
99 |
||
01 |
|
|
438560 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
438560 |
07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
406780 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
406780 |
08 |
|
406780 |
|
12120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4560 |
15100 |
|
|
|
|
|
|
438560 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14288 |
|
|
|
|
15350 |
|
|
|
|
|
29638 |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
75792 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
75792 |
20 |
8000 |
|
|
10000 |
|
|
125510 |
|
|
|
|
|
|
37750 |
125000 |
|
|
|
|
|
|
306260 |
26 |
2100 |
|
|
2000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16640 |
55100 |
47550 |
|
|
|
2120 |
|
125510 |
43 |
|
|
|
|
|
582860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
582860 |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
278000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
|
|
278500 |
51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
35000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35000 |
60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
496860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
496860 |
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450000 |
35000 |
|
|
485000 |
68 |
|
|
|
|
75792 |
|
|
|
|
110000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185792 |
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43000 |
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
208000 |
|
|
|
25376 |
|
|
6650 |
37300 |
|
|
|
|
277326 |
71 |
|
|
|
|
|
|
|
|
43850 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43850 |
90 |
|
|
|
|
|
|
|
324000 |
|
|
|
|
68644 |
|
|
|
|
|
|
|
57356 |
450000 |
91 |
|
|
|
15200 |
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
5339 |
|
|
|
|
|
|
|
12861 |
35500 |
99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14043 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14043 |
Итого по кредиту |
10100 |
406780 |
438560 |
39320 |
75792 |
582860 |
125510 |
324000 |
286850 |
927860 |
496860 |
2100 |
113402 |
58950 |
195200 |
69550 |
37300 |
450000 |
35500 |
2120 |
70217 |
4748832 |