- •Оглавление
- •Введение
- •1 Сальдо по счетам Главной книги на 01.01.2014 г
- •2 Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2014 г
- •3 Пояснения к расчетам
- •4 Счета синтетического учета
- •5 Счета аналитического учета
- •6 Оборотные ведомости
- •7 Оборотно сальдовая ведомость, шахматная ведомость за январь 2014 г
- •Заключение
- •Список использованных источников
5 Счета аналитического учета
Счета аналитического учета приведены в таблицах 32-37.
Таблица 32 – Счет 68-1 «НДФЛ»
Дебет |
Кредит |
||
Номер, содержание операции |
Сумма |
Номер, содержание операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
75000 |
2 Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ за предыдущий месяц |
75000 |
12 Удержан НДФЛ с заработной платы за монтаж |
1 963 |
|
|
23.1 НДФЛ с заработной платы |
23 413 |
Оборот |
75000 |
Оборот |
25 376 |
Сальдо конечное |
|
Сальдо конечное |
25 376 |
Таблица 33 – Счет 68-2 «НДС»
Дебет |
Кредит |
||
Номер, содержание операции |
Сумма |
Номер, содержание операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
|
11 Зачтен НДС по приобретенному оборудованию |
73 220 |
33 Выделен НДС из выручки |
68 644 |
16 Зачтен НДС по приобретенным материалам |
2 572 |
36.2 Отражен НДС в составе счета |
5 339 |
Оборот |
75 792 |
Оборот |
73 983 |
Сальдо конечное |
1809 |
Сальдо конечное |
|
Таблица 34 – Счет 68-3 «Налог на прибыль»
Дебет |
Кредит |
||
Номер, содержание операции |
Сумма |
Номер, содержание операции |
Сумма |
|
|
Сальдо начальное |
50400 |
7 Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за предыдущий месяц |
50400 |
41 Начислен налог на прибыль |
7 243 |
Оборот |
50400 |
Оборот |
7 243 |
Сальдо конечное |
|
Сальдо конечное |
7 243 |
Таблица 35 – Счет 71-1 «Руководитель предприятия»
Дебет |
Кредит |
||
Номер, содержание операции |
Сумма |
Номер, содержание операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
22000 |
Сальдо начальное |
|
19.2 выдан из кассы перерасход по авансовому отчету |
11 700 |
18.1 Принят авансовый отчет руководителя |
33 700 |
Оборот |
|
Оборот |
33 700 |
Сальдо конечное |
|
Сальдо конечное |
|
Таблица 36 – Счет 71-2 «Главный бухгалтер»
Дебет |
Кредит |
||
Номер, содержание операции |
Сумма |
Номер, содержание операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
10000 |
Сальдо начальное |
|
19.2 Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету |
3 850 |
18.2 Принят авансовый отчет |
13 850 |
26.2 на командировку бухгалтеру |
20 000 |
|
|
Оборот |
23 850 |
Оборот |
13 850 |
Сальдо конечное |
20 000 |
Сальдо конечное |
|
Таблица 37 – Счет 71-3 «Завхоз»
Дебет |
Кредит |
||
Номер, содержание операции |
Сумма |
Номер, содержание операции |
Сумма |
Сальдо начальное |
|
Сальдо начальное |
|
26.1 на хозяйственные расходы завхозу. |
15 000 |
27 Оприходованы материалы, приобретенные завхозом |
15 350 |
28.1 выдан из кассы перерасход по авансовому отчету
|
350 |
|
|
Оборот |
15 350 |
Оборот |
15 350 |
Сальдо конечное |
0 |
Сальдо конечное |
|