- •Оглавление
- •Введение
- •1 Сальдо по счетам Главной книги на 01.01.2014 г
- •2 Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2014 г
- •3 Пояснения к расчетам
- •4 Счета синтетического учета
- •5 Счета аналитического учета
- •6 Оборотные ведомости
- •7 Оборотно сальдовая ведомость, шахматная ведомость за январь 2014 г
- •Заключение
- •Список использованных источников
4 Счета синтетического учета
Счета синтетического учета приведены в таблицах 6-31
Таблица 6 – Счет 01 «Основные средства»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
249200 |
|
|
10 |
438 560 |
|
|
Оборот |
438 560 |
Оборот |
|
Ск |
687 760 |
|
|
Таблица 7 – Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
|
|
|
8.1 |
406 780 |
8.2 |
406 780 |
Оборот |
406 780 |
Оборот |
406 780 |
Ск |
|
|
|
Таблица 8 – Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
215000 |
|
|
8.2 |
406 780 |
10 |
438 560 |
9.1 |
15 100 |
|
|
9.2 |
3 322 |
|
|
9.3 |
770 |
|
|
9.4 |
438 |
|
|
9.5 |
30 |
|
|
9.6 |
12 120 |
|
|
Оборот |
438 560 |
Оборот |
438 560 |
Ск |
215000 |
|
|
Таблица 9 – Счет 10 «Материалы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
480000 |
|
|
14.1 |
12 000 |
9.6 |
12 120 |
15.1 |
2 288 |
20.1 |
10 000 |
27 |
15 350 |
20.2 |
2 000 |
|
|
37 |
15 200 |
Оборот |
29 638 |
Оборот |
39 320 |
Ск |
470 318 |
|
|
Таблица 10 – Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
21000 |
|
|
8.3 |
73 220 |
11 |
73 220 |
14.2 |
2 160 |
16 |
2 572 |
15.2 |
412 |
|
|
Оборот |
75 792 |
Оборот |
75 792 |
Ск |
21000 |
|
|
Таблица 11 – Счет 20 «Основное производство»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
278000 |
|
|
20.1 |
10 000 |
31 |
580 860 |
21.1 |
125 000 |
|
|
22.1 |
37 750 |
|
|
24.1 |
8 000 |
|
|
30 |
125 510 |
|
|
Оборот |
306 260 |
Оборот |
580 860 |
Ск |
3 400 |
|
|
Таблица 12 – Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
|
|
|
18.1 |
33 700 |
30 |
125 510 |
18.2 |
13 850 |
|
|
20.2 |
2 000 |
|
|
21.2 |
55 100 |
|
|
22.2 |
16 640 |
|
|
24.2 |
2 100 |
|
|
29 |
2 120 |
|
|
Оборот |
125 510 |
Оборот |
125 510 |
Ск |
|
|
|
Таблица 13 – Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
358000 |
|
|
31 |
580 860 |
34 |
358000 |
Оборот |
580 860 |
Оборот |
358000 |
Ск |
580 860 |
|
|
Таблица 14 – Счет 50 «Касса»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
117400 |
|
|
1 |
326000 |
4 |
291 000 |
25 |
35 000 |
6 |
35 000 |
38 |
500 |
19.2 |
15 550 |
|
|
26.1 |
15 000 |
|
|
26.2 |
20 000 |
|
|
28.1 |
350 |
Оборот |
361 500 |
Оборот |
376900 |
Ск |
102 000 |
|
|
Таблица 15 – Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
1145000 |
|
|
6 |
35 000 |
1 |
326000 |
|
|
2 |
75000 |
|
|
3 |
32000 |
|
|
7 |
50400 |
|
|
13 |
480 000 |
|
|
17.1 |
14 160 |
|
|
17.2 |
2 700 |
|
|
25 |
35 000 |
Оборот |
35 000 |
Оборот |
1 015 260 |
Ск |
164 740 |
|
|
Таблица 16 – Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
126000 |
|
|
32 |
450 000 |
|
|
36.1 |
35 000 |
|
|
Оборот |
485 000 |
Оборот |
|
Ск |
611 000 |
|
|
Таблица 17 – Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
32000 |
|
|
19.2 |
15 550 |
18.1 |
33 700 |
26.1 |
15 000 |
18.2 |
13 850 |
26.2 |
20 000 |
19.1 |
0 |
28.1 |
350 |
27 |
15 350 |
Оборот |
50 900 |
Оборот |
69 900 |
Ск |
20 000 |
|
|
Таблица 18 – Счет 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
32000 |
Сн |
41000 |
|
|
5 |
35 000 |
|
|
23.2 |
2 300 |
Оборот |
|
Оборот |
37 300 |
Ск |
32000 |
Ск |
78 300 |
Таблица 19 – Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сн |
85000 |
|
|
|
|
29 |
2 120 |
Оборот |
|
Оборот |
2 120 |
Ск |
82 880 |
|
|
Таблица 20 – Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
46200 |
|
|
24.1 |
8 000 |
|
|
24.2 |
2 100 |
Оборот |
|
Оборот |
10 100 |
|
|
Ск |
56 300 |
Таблица 21 – Счет 60 «Расчеты поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
244000 |
13 |
480 000 |
8.1 |
406 780 |
17.1 |
14 160 |
8.3 |
73 220 |
17.2 |
2 700 |
14.1 |
12 000 |
|
|
14.2 |
2 160 |
|
|
15.1 |
2 288 |
|
|
15.2 |
412 |
Оборот |
496 860 |
Оборот |
496 860 |
|
|
Ск |
244000 |
Таблица 22 – Счет 66 «Краткосрочные кредиты и займы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
325000 |
|
|
39 |
2 100 |
Оборот |
|
Оборот |
2 100 |
|
|
Ск |
327 100 |
Таблица 23 – Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
125400 |
2 |
75000 |
12 |
1 963 |
7 |
50400 |
23.1 |
23 413 |
11 |
73 220 |
33 |
68 644 |
16 |
2 572 |
36.2 |
5 339 |
|
|
41 |
7 243 |
Оборот |
201 192 |
Оборот |
106 602 |
|
|
Ск |
30 810 |
Таблица 24 – Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
32000 |
3 |
32000 |
9.2 |
3 322 |
|
|
9.3 |
770 |
|
|
9.4 |
438 |
|
|
9.5 |
30 |
|
|
22.1 |
37 750 |
|
|
22.2 |
16 640 |
Оборот |
32000 |
Оборот |
58 950 |
|
|
Ск |
58 950 |
Таблица 25 – Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
326000 |
4 |
291 000 |
9.1 |
15 100 |
5 |
35 000 |
21.1 |
125 000 |
12 |
1 963 |
21.2 |
55 100 |
19.1 |
0 |
|
|
23.1 |
23 413 |
|
|
23.2 |
2 300 |
|
|
Оборот |
353 676 |
Оборот |
195 200 |
|
|
Ск |
167 524 |
|
|
|
|
Таблица 26 – Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
1564000 |
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
Ск |
1564000 |
Таблица 27 – Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
285000 |
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
Ск |
285000 |
Таблица 28 – Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
150000 |
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
|
|
Ск |
150000 |
Таблица 29 – Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
|
33 |
68 644 |
32 |
450 000 |
34 |
358000 |
|
|
35 |
23 356 |
|
|
Оборот |
450 000 |
Оборот |
450 000 |
|
|
Ск |
|
Таблица 30 – Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
|
36.2 |
5 339 |
36.1 |
35 000 |
37 |
15 200 |
38 |
500 |
39 |
2 100 |
|
|
40 |
12 861 |
|
|
Оборот |
35 500 |
Оборот |
35 500 |
|
|
Ск |
|
Таблица 31 – Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит |
||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
|
Сн |
|
41 |
7 243 |
35 |
23 356 |
|
|
40 |
12 861 |
Оборот |
7 243 |
Оборот |
70 217 |
|
|
Ск |
62 674 |