1. Содержание аппарата управления: 1467492 руб.;

1.1 Зарплата полная: заработная плата работников управления цехом – начальник цеха, начальник БТиЗ; 1128840 руб. (Таблица «Расчёт численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих»);

1.2 Страховые взносы работников управления цеха – начальник цеха, начальник БТиЗ; 338652 руб. (Таблица «Расчёт численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих»);

2. Содержание прочего цехового персонала: 5038420,78 руб.

2.1 Зарплата полная: зарплата остальных руководителей, специалистов и служащих и зарплата неучтённых ранее вспомогательных рабочих 3858046,27 руб. (Таблицы «Расчёт численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих», «Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих»);

2.2 Дополнительная заработная плата: 17662,02 руб.

2.3.Страховые взносы соответствующих работников и рабочих 1162712,49 руб. (Таблицы «Расчёт численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих», «Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих»);

3. Амортизация зданий, сооружений: 485467,36 руб.

3.1 Амортизация зданий 485467,36 руб. (Таблица «Расчет годовых амортизационных отчислений основных фондов»);

4. Рсэ зданий: 2421572,38 руб.

4.1 Топливо и энергия: затраты на энергоносители (электроэнергия на освещение, пар на отопление помещения, вода на бытовые нужды) 873943,96 руб. (Таблица «Сводная таблица затрат на энергетические ресурсы»);

4.2 Зарплата полная: основная заработная плата уборщиков, завхозов, слесаря-сантехника; 1082257,64 руб. (Таблица «Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих»);

4.3 Дополнительная заработная плата: 108225,7635 руб.

4.4 Страховые взносы завхоза, уборщика, слесаря-сантехника 357145,02 руб. (Таблица «Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих»);

5. Текущий ремонт зданий: 606834,20 руб.

5.1 Материалы: затраты на текущий ремонт зданий (составляют 1,5% от стоимости зданий) 606834,20 руб.

6. Расходы на охрану труда: 7562,96 руб.

1. Расходы на охрану труда планируются в размере 0,02% от годового фонда заработной платы всех работающих = 37814820,24*0,0002=7562,96 руб.

7. Расходы на рационализаторство, изобретения: 18907,41 руб.

7.1 Расходы на рационализаторство и изобретения планируются в размере 0,05% от годового фонда заработной платы всех работающих = 37814820,24*0,0005=18907,41 руб.

Процент цеховых расходов:%ЦР=10046257,10/25145801,7*100=39,95%.

2.8 Разработка сметы затрат на производство

Смета затрат на производство предполагает группировку затрат по экономическому содержанию и включает все расходы цеха, связанные с производством продукции (Таблица 40)

Таблица 40 – Смета затрат на производство

Элементы затрат	Основное производство, руб	Общецеховые расходы (РСЭО+ЦР), руб	Сумма, руб.
1. Материалы	24086930	3121778,03	27208708,03
2. Топливо и энергия		1077914,55	1077914,55
Итого материальных затрат	24086930	4199692,57	28286622,57
3. Оплата труда ППП (основная)	25145801,70	9668604,52	34814406,22
4. Дополнительная з/п	2514580,17	485833,85	3000414,02
5. Начисления на оплату труда	8298114,56	3046331,51	11344446,07
6. Амортизация ОПФ		12018896,39	12018896,39
7. Прочие расходы		26470,37	26470,37
Итого	60045426,43	29445829,22	89491255,65

Основное производство: материалы (Таблица «Расчет потребности и затрат на основные материалы»), Оплата труда ППП, дополнительная заработная плата, начисления на оплату труда (Таблица «Сводная ведомость фонда заработной платы ППП»);

Общецеховые расходы Таблица «Смета цеховых расходов».