- •Тема 4. Життєвий цикл іс обліку та їх програмного забезпечення 73
- •Тема 5. Організаційно-методичні основи створення та функціонування інформаційних систем в обліку 96
- •Тема 6. Інформаційні технології обробки інформації 118
- •Повний зміст
- •Список скорочень
- •Теоретичні основи інформаційних систем
- •Частина і
- •Визначення інформаційної системи в чинному законодавстві
- •1.1.2. Роль іс обліку в управлінні підприємством
- •1.1.3. Основні етапи та перспективи розвитку іс обліку та управління економічними об’єктами
- •1.2. Класифікація інформаційних систем обліку
- •1.3. Архітектура обробки даних в інформаційних системах
- •1.4. Структура інформаційної системи обліку
- •1.4.1. Структура іс та її головні компоненти
- •1.4.2. Структура іс як сукупність підсистем
- •1.4.3. Структура іс
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 2. Облікова інформація як складова Економічної інформації. Засоби її формалізованого опису
- •2.1. Економічна інформація, її види та властивості
- •2.1.1. Сутність економічної інформації
- •2.1.2. Види економічної інформації
- •2.1.3. Властивості економічної інформації
- •2.2. Особливості облікової інформації
- •2.3. Структуризація та формалізоване подання економічної інформації
- •2.3.1. Структуризація економічної інформації
- •2.3.2. Формалізоване подання економічної інформації
- •2.4. Класифікація та кодування облікової інформації
- •2. 4.1. Необхідність класифікації облікової інформації
- •2.4.2. Основні системи класифікації облікової інформації
- •2.4.3. Системи і методи кодування об’єктів класифікації
- •2.4.4. Кодування облікової інформації в іс
- •Приклади кодів та можливих методів кодування облікової інформації
- •2.4.5. Штрихове кодування як метод формалізації інформації
- •2.4.6. Єдина система класифікації та кодування теі
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 3. Організація інформаційних баз систем обробки економічної інформації
- •3.1.Особливості інформаційного забезпечення автоматизованих інформаційних систем (аіс) в обліку
- •3.1.1. Структура інформаційного забезпечення аіс в обліку
- •3.1.2. Уніфікація та стандартизація документації
- •3.2. Концепція інтеграції даних при функціонуванні автоматизованих інформаційних систем
- •3.2.1. Інформаційні бази: історична неминучість появи
- •3.2.2. Концепція інтеграції даних в інформаційних системах
- •3.3. Архітектура подання даних в автоматизованій інформаційній системі
- •3.3.1. Користувачі аіс та їх функції
- •3.3.2. Архітектура подання даних інформаційної системи
- •3.3.3. Структурний аналіз моделей інформаційної системи
- •3.4. Проектування та оптимізація структури баз даних
- •3.4.1.Проектування баз даних на зовнішньому рівні
- •Опис реквізитів документу “Накладна на відпуск матеріалів”
- •3.4.2. Інфологічне проектування баз даних
- •3.4.3. Концептуальне проектування бази даних та оптимізація її структури
- •3.4.4. Оптимізація структури бази даних
- •3.5. Проектування і реалізація внутрішнього рівня бд
- •3.5.1. Вимоги до субд як програм-ного засобу створення бд
- •3.5.2. Огляд субд
- •3.5.2.1. Субд Microsoft Access 2000
- •3.5.2.2. Субд Microsoft Access 2002 та її можливості
- •3.5.2.3. Сумісність файлів у субд Access
- •3.5.2.4. Нові можливості субд Access 2007
- •3.5.3. Внутрішнє проектувавння баз даних в субд типу Access
- •Питання для самоперевірки
- •Які особливості інформаційного забезпечення аіс в обліку?
- •Тема 4. Життєвий цикл іс обліку та їх програмного забезпечення
- •4.1. Сутність, структура та принципи життєвого циклу іс обліку
- •4.1.1. Принципи підтримки життєвого циклу ісо
- •4.1.2. Структура життєвого циклу програмного забезпечення
- •4.2. Основні процеси жц пз
- •4.2.1. Процес придбання
- •4.2.2. Процес постачання
- •4.2.3. Процес розроблення
- •4.2.4. Процес експлуатації
- •4.2.5. Процес супроводження
- •4.3. Допоміжні процеси жц аіс
- •4.4. Організаційні процеси жц аіс
- •4.5. Взаємозв'язок між процесами жц аіс
- •4.6. Стадії життєвого циклу аіс
- •4.6.1. Проведення обстеження діяльності об'єкта щодо впровадження аіс
- •4.6.2. Побудова моделей діяльності організації
- •4.6.3. Стадії розробки технічного завдання та ескізного проекту
- •4.6.4. Стадія розроблення технічного проекту та робочої документації
- •4.6.5. Постановка завдань
- •4.6.6. Функції бухгалтера щодо постановки завдань для ісо
- •4.6.7. Стадія впровадження проекту в дію
- •4.7. Моделі жц аіс і відповідного пз
- •4.7.1. Каскадна модель жц
- •4.7.2. Спіральна модель жц
- •Питання для самоперевірки
- •Частина іі Організаційно-методичні особливості функціонування іс і технологій в обліку тема 5. Організаційно-методичні основи створення та функціонування інформаційних систем в обліку
- •5.1. Методологія бухгалтерського обліку в умовах автоматизованої обробки інформації
- •5.2. Комп’ютеризовані форми та системи бухгалтерського обліку
- •5.2.1. Поняття та ознаки форми бухгалтерського обліку
- •5.2.2. Комп’ютеризовані форми бухгалтерського обліку в історичному розвитку
- •5.3. Сучасні концепції створення і впровадження іс обліку
- •5.3.1. Бухгалтерські рахунки в іс обліку
- •5.3.2. Регістри бухгалтерського обліку в іс обліку
- •5.3.3. Технологічний процес обробки облікової інформації в іс обліку
- •5.4. Узагальнений аналіз іс обліку та перспективні напрямки їх розвитку
- •5.5. Огляд найбільш розповсюджених в країні бухгалтерських програм
- •5.5.2. Програма «1с:Підприємство»
- •5.5.3. Комплексна система управління та обліку «Парус-Підприємство 7»
- •5.5.4. Програма «Бухгалтерія» комплексу управління підприємством «VirGo® - 2.5м»
- •5.5.5. «Нова бухгалтерія». Комплекс бухгалтерських програм
- •5.5.6. Інформаційна система «Галактика»
- •5.5.7. Система FinExpert™ Компанії іdм
- •5.5.8. Допоміжні системи для бухгалтера
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 6. Інформаційні технології обробки інформації
- •6.1. Інформаційні технології та їх класифікація
- •6.1.1. Основні поняття інформаційної технології
- •6.1.2. Інструментарій інформаційної технології в іс обліку
- •6.1.3. Класифікація інформаційних технологій
- •6.2. Комп’ютерні технології Microsoft Office в обліку
- •6.2.1. Пакет офісних додатків ms Office для організації автоматизованої обробки даних
- •6.3. Інформаційні технології Microsoft Word
- •6.3.1. Microsoft Word для роботи з документами
- •6.3.2. Microsoft Word для автоматизації обліку
- •6.4. Можливості Microsoft Excel для обліку
- •6.4.1. Базові технології обробки даних
- •6.4.2. Спеціальні інформаційні технології аналізу даних в ms Excel
- •6.4.3. Технології Excel, які потрібні кожному бухгалтеру
- •6.4.4. Нові можливості ms Excel 2007
- •Питання для самоперевірки
- •7. Практичні завдання та методичні рекомендації щодо їх виконання Частина ііі
- •7.1. Практичні завдання до теми 2 «Аналіз та кодування економічної інформації»
- •7.2. Практичні завдання та Методичні вказівки до теми 3 «Робота в ms Access 2002 зі створення бд»
- •Методичні вказівки для виконання завдання
- •7.3. Практичні завдання та методичні вказівки до теми 6. “Створення системи бухгалтерського обліку (ісбо) на базі табличного процесора Microsoft Excel”
- •7.3.1. Завдання 1. Підготовка структури робочої книги ісбо
- •7.3.2. Завдання 2. Створення робочого плану рахунків Робочий план рахунків створюється на листку План рахунків за наступною формою:
- •7.3.3. Завдання 3. Створення оборотно-сальдової відомості
- •Примітка. На листі осв можна вести облік максимум за чотири фінансові роки.
- •7.3.4. Завдання 4. Створення журналу господарських операцій
- •7.3.5. Завдання 5. Формування типових бухгалтерські операції
- •7.3.6. Завдання 6. Встановлення критеріїв фільтрації проводок жго рахункам
- •Створення діапазону умов для першого звітного періоду
- •Послідовність дій для створення макросу
- •Створення діапазону умов для наступних облікових періодів
- •7.3.7. Завдання 7. Формування оборотів по рахунку
- •Формування дебетових оборотів по рахунку, субрахунку
- •Формування кредитових оборотів по рахункам
- •7.4. Завдання для Самостійної роботИ «Створення зведених регістрів в тп Excel»
- •7.4.1. Побудова регістру “Аналіз жго”
- •Макети зведених регістрів
- •7.4.2. Створення шахової відомості по рахункам і субрахункам
- •7.4.3. Вибірка проводок жго за дату
- •7.4.4. Створення картки рахунку, субрахунку
- •7.4.5. Створення та перегляд Журналу (відомості) рахунку
- •7.4.6. Створення Головної книги
- •7.5. Завдання для Самостійної роботИ «Технологія ведення обліку за допомогою бухгалтерської програми «1с: Бухгалтерія»
- •Термінологічний довідник
- •Рекомендована література
- •Теми індивідуальних завдань
- •Перелік уроків «Бухгалтерський облік за допомогою Excel»
- •Перелік уроків по "1с:Бухгалтерія 7.7"
7.4.2. Створення шахової відомості по рахункам і субрахункам
У області даних слід змінити назву поля підсумоку – Обороти. Це можливо зробити безпосередньо у макеті Сводной таблицы чи після завершення її побудови.
Настройка поля Сводной таблицы виконується у діалоговому вікні Вычисление поля сводной таблицы. Можна змінити ім’я поля у зведеній таблиці: Вид підсумкової операції.
У діалоговому вікні Параметры сводной таблицы вказується необхідність обчислення загальних розрахунків по стовпчиках, по абзацах. Це дозволяє вирахувати сумарні дебетові/ кредитові обороти по кожному рахунку, субрахунку.
Для зміни формату листа, на якому знаходиться зведена таблиця, виконується команда меню Сервис - Параметры. На вкладці Вид, Параметры вікна вказується: сітку обрати, нульове значення не показувати і т. п.
Для аналізу структури взаємних оборотів між рахунками, субрахунками, яки кореспондуються в області двічі розміщується поле Сума, для якого задається признак додаткової обробітки:
частина від суми по абзацу – Структура ДО;
частина від суми по стовпцю – Структура КО
ці поля дозволяють по кожному рахунку оцінити удільну вагу оборотів з рахунками, яки кореспондуються. Підсумковий рядок поля Структура ДО показує удільну вагу сумарного кредитового обороту кожного рахунку, загальний висновок для поля Структура КО показує удільну вагу сумарного дебетового обороту кожного рахунку у валюті балансу.
Поля групування – це керуючі елементи (поле зі списком). Можливо відкрити список елементів і тимчасово скрити з огляду непотрібні елементи.
Прямо на екрані можливо змінити орієнтацію рядків і стовпців звідної таблиці – перемістити імена полів групування, створити групування елементів полів групування звідної таблиці. Наприклад, об’єднати рахунки по розділам плану рахунків:
виділити групування елементів;
виконати команду меню Данные - Группа - Группировать.
У звідну таблицю додаються нові поля групування, список елементів у якому – назви створених груп. Можливо тимчасово скрити висновок окремих груп.
Даний обліковий регістр відповідає останньому стану ЖГО. Якщо виникають зміни на рівні проводок в ЖГО, слід установити курсор в область звідної таблиці і виконати команду Данные - Обновить данные.
7.4.3. Вибірка проводок жго за дату
Зведена таблиця дозволяє на дату вибрати всі проводки, обчислити підсумковий оборот за дату. Для кожного дебетового рахунку, субрахунку за обраною датою обчислюється сумарний дебетовий оборот для кореспондуючих рахунків з точністю до рахунка, субрахунку по дебету і по кредиту. Обчислюється дебетовий оборот за обрану дату по кожному рахунку, субрахунку і в цілому по рахунку. При виборі у списку Дата – Все виводяться зведені проводки для ЖГО з обчисленням підсумків.
Можна виключити з огляду окремої дати обліку, рахунку, субрахунку по дебету і кредиту.
7.4.4. Створення картки рахунку, субрахунку
Зведена таблиця дозволяє для окремого рахунку по дебету (чи кредиту) продивитися в хронологічній послідовності усі його кореспонденції на рівні субрахунків. По кожній даті виводяться зведені проводки по субрахункам обраного рахунка, в області даних обчислюється сума зведеної проводки. Для обраного дебетового рахунку за кожну дату виведений загальний підсумок дебетового обороту за всіма кореспондуючими рахунками і за кожним рахунком окремо – стовпчик Общий итог. Для кожного кореспондуючого рахунку, субрахунку виводиться підсумковий кредитовий оборот за окрему дату і за всіма датами обліку – рядок Общий итог.
Розміщення поля Дс в області строки забезпечує відображення проводок в розрізі субрахунків обраного рахунку. Якщо помістити це поле в область сторінки, він використається як фільтр для відбору зведених проводок.
Для більш зручного зображення довгих зведених таблиць з ієрархію полів групування, наприклад поля Дата і Дс в області рядків зведеної таблиці, можна скрити значення полів групування – команда меню Данные - Группа і Структура - Скрыть детали
Для виконання команди курсор слід установити на ім’я групового поля, в даному випадку – Дата. Для відображення всіх скритих елементів треба скористатися командою меню Данные - Группа і Структура - Отобразить детали.