- •Тема 4. Життєвий цикл іс обліку та їх програмного забезпечення 73
- •Тема 5. Організаційно-методичні основи створення та функціонування інформаційних систем в обліку 96
- •Тема 6. Інформаційні технології обробки інформації 118
- •Повний зміст
- •Список скорочень
- •Теоретичні основи інформаційних систем
- •Частина і
- •Визначення інформаційної системи в чинному законодавстві
- •1.1.2. Роль іс обліку в управлінні підприємством
- •1.1.3. Основні етапи та перспективи розвитку іс обліку та управління економічними об’єктами
- •1.2. Класифікація інформаційних систем обліку
- •1.3. Архітектура обробки даних в інформаційних системах
- •1.4. Структура інформаційної системи обліку
- •1.4.1. Структура іс та її головні компоненти
- •1.4.2. Структура іс як сукупність підсистем
- •1.4.3. Структура іс
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 2. Облікова інформація як складова Економічної інформації. Засоби її формалізованого опису
- •2.1. Економічна інформація, її види та властивості
- •2.1.1. Сутність економічної інформації
- •2.1.2. Види економічної інформації
- •2.1.3. Властивості економічної інформації
- •2.2. Особливості облікової інформації
- •2.3. Структуризація та формалізоване подання економічної інформації
- •2.3.1. Структуризація економічної інформації
- •2.3.2. Формалізоване подання економічної інформації
- •2.4. Класифікація та кодування облікової інформації
- •2. 4.1. Необхідність класифікації облікової інформації
- •2.4.2. Основні системи класифікації облікової інформації
- •2.4.3. Системи і методи кодування об’єктів класифікації
- •2.4.4. Кодування облікової інформації в іс
- •Приклади кодів та можливих методів кодування облікової інформації
- •2.4.5. Штрихове кодування як метод формалізації інформації
- •2.4.6. Єдина система класифікації та кодування теі
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 3. Організація інформаційних баз систем обробки економічної інформації
- •3.1.Особливості інформаційного забезпечення автоматизованих інформаційних систем (аіс) в обліку
- •3.1.1. Структура інформаційного забезпечення аіс в обліку
- •3.1.2. Уніфікація та стандартизація документації
- •3.2. Концепція інтеграції даних при функціонуванні автоматизованих інформаційних систем
- •3.2.1. Інформаційні бази: історична неминучість появи
- •3.2.2. Концепція інтеграції даних в інформаційних системах
- •3.3. Архітектура подання даних в автоматизованій інформаційній системі
- •3.3.1. Користувачі аіс та їх функції
- •3.3.2. Архітектура подання даних інформаційної системи
- •3.3.3. Структурний аналіз моделей інформаційної системи
- •3.4. Проектування та оптимізація структури баз даних
- •3.4.1.Проектування баз даних на зовнішньому рівні
- •Опис реквізитів документу “Накладна на відпуск матеріалів”
- •3.4.2. Інфологічне проектування баз даних
- •3.4.3. Концептуальне проектування бази даних та оптимізація її структури
- •3.4.4. Оптимізація структури бази даних
- •3.5. Проектування і реалізація внутрішнього рівня бд
- •3.5.1. Вимоги до субд як програм-ного засобу створення бд
- •3.5.2. Огляд субд
- •3.5.2.1. Субд Microsoft Access 2000
- •3.5.2.2. Субд Microsoft Access 2002 та її можливості
- •3.5.2.3. Сумісність файлів у субд Access
- •3.5.2.4. Нові можливості субд Access 2007
- •3.5.3. Внутрішнє проектувавння баз даних в субд типу Access
- •Питання для самоперевірки
- •Які особливості інформаційного забезпечення аіс в обліку?
- •Тема 4. Життєвий цикл іс обліку та їх програмного забезпечення
- •4.1. Сутність, структура та принципи життєвого циклу іс обліку
- •4.1.1. Принципи підтримки життєвого циклу ісо
- •4.1.2. Структура життєвого циклу програмного забезпечення
- •4.2. Основні процеси жц пз
- •4.2.1. Процес придбання
- •4.2.2. Процес постачання
- •4.2.3. Процес розроблення
- •4.2.4. Процес експлуатації
- •4.2.5. Процес супроводження
- •4.3. Допоміжні процеси жц аіс
- •4.4. Організаційні процеси жц аіс
- •4.5. Взаємозв'язок між процесами жц аіс
- •4.6. Стадії життєвого циклу аіс
- •4.6.1. Проведення обстеження діяльності об'єкта щодо впровадження аіс
- •4.6.2. Побудова моделей діяльності організації
- •4.6.3. Стадії розробки технічного завдання та ескізного проекту
- •4.6.4. Стадія розроблення технічного проекту та робочої документації
- •4.6.5. Постановка завдань
- •4.6.6. Функції бухгалтера щодо постановки завдань для ісо
- •4.6.7. Стадія впровадження проекту в дію
- •4.7. Моделі жц аіс і відповідного пз
- •4.7.1. Каскадна модель жц
- •4.7.2. Спіральна модель жц
- •Питання для самоперевірки
- •Частина іі Організаційно-методичні особливості функціонування іс і технологій в обліку тема 5. Організаційно-методичні основи створення та функціонування інформаційних систем в обліку
- •5.1. Методологія бухгалтерського обліку в умовах автоматизованої обробки інформації
- •5.2. Комп’ютеризовані форми та системи бухгалтерського обліку
- •5.2.1. Поняття та ознаки форми бухгалтерського обліку
- •5.2.2. Комп’ютеризовані форми бухгалтерського обліку в історичному розвитку
- •5.3. Сучасні концепції створення і впровадження іс обліку
- •5.3.1. Бухгалтерські рахунки в іс обліку
- •5.3.2. Регістри бухгалтерського обліку в іс обліку
- •5.3.3. Технологічний процес обробки облікової інформації в іс обліку
- •5.4. Узагальнений аналіз іс обліку та перспективні напрямки їх розвитку
- •5.5. Огляд найбільш розповсюджених в країні бухгалтерських програм
- •5.5.2. Програма «1с:Підприємство»
- •5.5.3. Комплексна система управління та обліку «Парус-Підприємство 7»
- •5.5.4. Програма «Бухгалтерія» комплексу управління підприємством «VirGo® - 2.5м»
- •5.5.5. «Нова бухгалтерія». Комплекс бухгалтерських програм
- •5.5.6. Інформаційна система «Галактика»
- •5.5.7. Система FinExpert™ Компанії іdм
- •5.5.8. Допоміжні системи для бухгалтера
- •Питання для самоперевірки
- •Тема 6. Інформаційні технології обробки інформації
- •6.1. Інформаційні технології та їх класифікація
- •6.1.1. Основні поняття інформаційної технології
- •6.1.2. Інструментарій інформаційної технології в іс обліку
- •6.1.3. Класифікація інформаційних технологій
- •6.2. Комп’ютерні технології Microsoft Office в обліку
- •6.2.1. Пакет офісних додатків ms Office для організації автоматизованої обробки даних
- •6.3. Інформаційні технології Microsoft Word
- •6.3.1. Microsoft Word для роботи з документами
- •6.3.2. Microsoft Word для автоматизації обліку
- •6.4. Можливості Microsoft Excel для обліку
- •6.4.1. Базові технології обробки даних
- •6.4.2. Спеціальні інформаційні технології аналізу даних в ms Excel
- •6.4.3. Технології Excel, які потрібні кожному бухгалтеру
- •6.4.4. Нові можливості ms Excel 2007
- •Питання для самоперевірки
- •7. Практичні завдання та методичні рекомендації щодо їх виконання Частина ііі
- •7.1. Практичні завдання до теми 2 «Аналіз та кодування економічної інформації»
- •7.2. Практичні завдання та Методичні вказівки до теми 3 «Робота в ms Access 2002 зі створення бд»
- •Методичні вказівки для виконання завдання
- •7.3. Практичні завдання та методичні вказівки до теми 6. “Створення системи бухгалтерського обліку (ісбо) на базі табличного процесора Microsoft Excel”
- •7.3.1. Завдання 1. Підготовка структури робочої книги ісбо
- •7.3.2. Завдання 2. Створення робочого плану рахунків Робочий план рахунків створюється на листку План рахунків за наступною формою:
- •7.3.3. Завдання 3. Створення оборотно-сальдової відомості
- •Примітка. На листі осв можна вести облік максимум за чотири фінансові роки.
- •7.3.4. Завдання 4. Створення журналу господарських операцій
- •7.3.5. Завдання 5. Формування типових бухгалтерські операції
- •7.3.6. Завдання 6. Встановлення критеріїв фільтрації проводок жго рахункам
- •Створення діапазону умов для першого звітного періоду
- •Послідовність дій для створення макросу
- •Створення діапазону умов для наступних облікових періодів
- •7.3.7. Завдання 7. Формування оборотів по рахунку
- •Формування дебетових оборотів по рахунку, субрахунку
- •Формування кредитових оборотів по рахункам
- •7.4. Завдання для Самостійної роботИ «Створення зведених регістрів в тп Excel»
- •7.4.1. Побудова регістру “Аналіз жго”
- •Макети зведених регістрів
- •7.4.2. Створення шахової відомості по рахункам і субрахункам
- •7.4.3. Вибірка проводок жго за дату
- •7.4.4. Створення картки рахунку, субрахунку
- •7.4.5. Створення та перегляд Журналу (відомості) рахунку
- •7.4.6. Створення Головної книги
- •7.5. Завдання для Самостійної роботИ «Технологія ведення обліку за допомогою бухгалтерської програми «1с: Бухгалтерія»
- •Термінологічний довідник
- •Рекомендована література
- •Теми індивідуальних завдань
- •Перелік уроків «Бухгалтерський облік за допомогою Excel»
- •Перелік уроків по "1с:Бухгалтерія 7.7"
Формування кредитових оборотів по рахункам
Послідовність дій
Встановити курсор в праву комірку блока КО1-Н5.
Ввести формулу:
=БДСУММ(БазаДаних;7 ;СМЕЩ (Критерії ! $ C $ 2$ $BF5$ E$1 $ 2$ 4$))
де БазаДаних-блок на листі ЖГО;
7 – порядковий номер поля Сума, діапазон умов формується вбудованою функцією СМЕЩ.
В функції СМЕЩ використовують параметри:
критерії! $C $2-початок області ячейок на листі Критерії; абсолютне посилання;
$BF5-зміщення по рядкам від початку вказаної області на листку Критерії, абсолютне посилання по стовпцю;
E$1-зміщення по стовпцям від початку вказаної області на листі , Критерії, абсолютне посилання по рядку;
2- висота виділяємої області умови на листі Критерії (кількість рядків);
4- ширина виділяємої області на листі Критерії (кількість стовпців).
За допомогою СМЕЩ виділяється область умови для фільтрації записів блока База Даних по кредиту кожного рахунку, субрахунку.
Далі рознести формули кредитових оборотів до блоків - ЛО2, ЛО3, ЛО4, ЛО5. В результаті будуть збудовані формули для врахування кредитового обороту рахунку, субрахунку по кожному звітному періоду.
В підсумковій строчці ОСВ вводяться формули для підрахунку підсумкових оборотів по дебіту і кредиту по всім рахункам з допомогою команди автосуми. При вірній праці повинно виконуватися співвідношення:
сума дебетових оборотів за період дорівнює сумі кредитових оборотів за цей же період;
сума дебетових сальдо на початок періоду дорівнює сумі кредитових сальдо на початок періоду;
закрити файл.
7.4. Завдання для Самостійної роботИ «Створення зведених регістрів в тп Excel»
7.4.1. Побудова регістру “Аналіз жго”
За допомогою зведених таблиць будуються різноманітні регістри на основі бухгалтерських проводок журналу господарських операцій. Технологія роботи зі зведеними таблицями дозволяє формувати різноманітні макети, проводити додаткові групування, обчислення, виключати з огляду значення окремих полів. В таб. 2.1 вказано основні макети зведених таблиць. Особливістю зведених таблиць, зпроектованих на основі блоків “БазаДаних”, є наявність в них незаповнених записів. Якщо в макеті зведеної таблиці використовується поле Дата, то виводиться значення Пусто, що не дозволяє групувати дані з кроком місяць, квартал, рік.
Таблиця 2.1
Макети зведених регістрів
Документ |
Сторінка |
Стовпчик |
Абзац |
Дані |
Шахова відомість дебетових/ кредитових рахунків, субрахунків |
|
К
Кс |
Д
Дс |
Сума |
Хронологія ЖГО |
Дата |
|
Д Дс К Кс |
Сума |
Картка рахунку, субрахунку |
Д |
К Кс |
Дата Дс |
Сума |
Журнал- ордер рахунків, субрахунків |
К
|
Д Дс |
Кс Дата |
Сума |
Головна книга |
К Кс |
Д Дс |
Дата (місяць) |
Сума |
Експрес- обороти рахунків |
Д Дс К Кс |
Дата
|
|
Сума |