7.3. Практичні завдання та методичні вказівки до теми 6. “Створення системи бухгалтерського обліку (ісбо) на базі табличного процесора Microsoft Excel”

Виконати практичні завдання 1-6 відповідно до методичних вказівок зі створення системи бухгалтерського обліку на базі табличного процесору Microsoft Excel.

7.3.1. Завдання 1. Підготовка структури робочої книги ісбо

Робоча книга БУХ_ОБЛІК.XLS створюється спочатку як шаблон – Книга. Робоча книга містить взаємозв’язані листи, які відповідають структурі даних ІСБО (таблиця 1).

Таблиця 7.1.

Структура робочої книги БУХ_ ОБЛІК.XLS

Назва листа	Призначення листа
ДОВІДНИКИ	Довідники загального користування для бухгалтерського обліку
ПЛАН РАХУНКІВ	Робочий план рахунків бухгалтерського обліку
ОСВ	Зведений обліковий регістр сальдо бухгалтерських рахунків, які відповідають оборотно-сальдовій відомості
ЖУРНАЛ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ (ЖГО)	Первинний обліковий регістр бухгалтерських проводок господарських операцій
КРИТЕРІЇ	Умови фільтрації проводок ЖГО для визначення оборотів за рахунками
ТИПОВІ ОПЕРАЦІЇ (ТО)	Шаблони бухгалтерських проводок типових господарських операцій
ВИСНОВКИ	Зведений обліковий регістр оборотів бухгалтерських рахунків
ЗВЕДЕННЯ	Зведені проводки ЖГО
ОБОРОТИ	Зведені дані про кореспонденцію рахунків
АНАЛІЗ	Моделювання в середовищі EXCEL
Звітні дані	Проміжні дані для формування звітних форм
Обороти рахунків	Зведені дані для кореспонденції рахунків

Лист План рахунків є списком (базою даних) Microsoft Excel, кожний запис якого ідентифікується номером рахунку, субрахунку.

Лист ОСВ також є списком бази даних Microsoft Excel, кожний запис якого ідентифікується номером рахунка, субрахунку. Таким чином, існує однозначна відповідність записів цих списків.

Лист ЖГО являє собою список Microsoft Excel, кожний запис якого містить рахунок, субрахунок по дебету і рахунок, субрахунок по кредиту проводки. Окремий запис списку на листі ОСВ пов'язаний з двома групами записів листа ЖГО:

• записами списку, в яких рахунок, субрахунок ОСВ показані у дебеті проводки;

• записами списку, в яких рахунок, субрахунок ОСВ показані у кредиті проводки.

Записи листа ЖГО можуть формуватись на основі типових операцій. Кожний запис списку ЖГО при цьому повинен мати зв’язок не більш ніж з 1 типовою операцією листа ТО. У запису ЖГО можуть вказуватись посилання на довідкові данні, що забезпечують групування та фільтрацію записів списку ЖГО.

Типова операція містить проводку, в якій вказані рахунки, субрахунки по дебету і кредиту, а потому для кожного рахунку, субрахунку на листі План рахунків існує 2 групи записів на листі ТО:

• записи списку ТО, в яких рахунок. субрахунок Плану рахунків вказані у дебеті проводки;

• записи списку ТО, в яких рахунок. субрахунок Плану рахунків вказані у кредиті проводки.

На листі Довідники розташовуються всі довідники ІСБО, у тому числі довідник розділів Плану рахунків. Довідник Розділ плану рахунків містить назву розділів плану рахунків.

Послідовність виконання

1. Створити нову книгу з ім'я файлу БУХ_ ОБЛІК.XLS.

2. Перейменувати Лист1 в лист – Довідники.

3. Заповнити “шапку” таблиці: ввести назву стовпця – Розділ плану.

4. Заповнити елементи довідника (у створеному стовпцю):

• Необоротні активи;

• Запаси;

• Кошти, розрахунки та інші активи;

• Власний капітал та забезпечення зобов′язань;

• Довгострокові зобов′язання;

• Поточні зобов′язання;

• Доходи і результати діяльності;

• Витрати за елементами;

• Витрати діяльності;

• Позабалансові рахунки.

5. Створити іменований блок Розділ_плану для елементів довідника:

виділити блок ячейок, що має в собі елементи довідника та назву довідника; виконати команду меню Вставка - Імя – Создать, по тексту, в строке выше.