5 Содержание курса Налоги и налогообложение

Тема 1 Возникновение и развитие налогообложения

1. Возникновение налогообложения

2. Налоговая система в Римской империи

3. Налоговая система Византии

4. Налоговая система Руси

1.5 Основные принципы налогообложения

Тема 2 Налоги, их понятие и роль

2.1.Основные принципы и методы налогообложения и построения налоговых систем

2.2.Экономическая сущность налога

2.3.Элементы налога и их характеристика

2.4.Способы уплаты налога

2.5.Первичные денежные доходы

2.6.Объекты налогообложения

2.7.Функции налогов и их взаимосвязь

2.8.Льготы и формирование налогооблагаемой базы. Скидки, изъятия, налоговые кредиты (инвестиционный, целевой)

Тема 3 Налоговая политика государства. Налоговая система.

3.1. Налоговая система

3.2 Россия и рыночная экономика. Особенности построения налоговой системы России.

3.3 Две модели рыночной экономики. Особенности построения налоговых систем в различных странах.

3.4. Налоговые механизмы.

3.5. Налогоемкость ВВП

3.6. Состав налогов, налоговое регулирование а России и других странах

3.7. Классификация налогов. Разделение налогов на прямые и косвенные.

Тема 4 Федеральные налоги с юридических лиц

4.1. Налог на прибыль организаций.

4.2. Платежи за пользование природными ресурсами

4.3. Водный налог

4.4. Акциз

4.5. НДС

4.6. Единый социальный налог

4.7. Транспортный налог

4.8. Налог на игорный бизнес

4.9. Таможенные и государственные пошлины

Тема 5 Налоги субъектов Федерации

5.1. Налог на имущество предприятий и организаций

5.2. Специальные налоговые режимы

5.2.1. Единый налог на вмененный доход по отдельным видам деятельности

5.2.2. Единый сельскохозяйственный налог

5.2.3.Упрощенная система налогообложения

Тема 6 Местные налоги с ЮЛ

6.1. Плата за землю

6.2. Налог на рекламу

Тема 7 Налоги с физических лиц

7.1.Налог на доходы физических лиц. Налогообложение индивидуальной предпринимательской деятельности. Декларирование доходов, способы уплаты налогов.

7.2. Налог на имущество ФЛ

7.3. Другие налоги с ЮЛ и ФЛ

Тема 8 Государственные органы по налогам и сборам

8.1. ФНС. Состав и структура налоговых органов, их организация

8.2. Таможенные органы

8.3. Права, обязанности и ответственность налоговых органов

8.4. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков

Тема 9 Налоговый учет. Отчетность и налоговый контроль.

9.1. Налоговое администрирование, его цели и методы

9.2. Формы и методы налогового контроля в России и других странах

9.3. Виды налоговых проверок

9.3.1. Камеральная проверка, ее цели и методы

9.3.2. Выездная проверка, ее цели и методы

9.4. Учет налогоплательщиков

Тема 10 Налоговые правонарушения

10.1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

10.2. Обжалование актов наллговых органов и действий или бездействий их должностных лиц

Тема 11 Налоговое планирование

11.1. Виды налогового планирования на предприятии