14.3.Пассивные операции коммерческого банка

Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов:

• привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

• открытие срочных счетов граждан и организаций;

• выпуск ценных бумаг;

• займы, полученные от других банков и др.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из:

• собственного капитала (примерно 10% капитала);

• заемного капитала.

1. Собственный капитал, выполняет следующие основные функции:

• Защитная функция – защита интересов вкладчиков в виде гарантии выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидация банка (дополняется защитными функциями страхования вкладов);

• Оперативная функций – капитал, необходимый для приобретения имущества, найма сотрудников, а также для сохранения финансовых ресурсов на создание непредвиденных убытков

• Регулирующая функция – государственное требование наличия минимального капитала. Необходимого для получения банковской лицензии, валютной лицензии, возможности привлекать депозиты населения

Собственный капитал (средства) банка слагается из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные фонды, осуществляет выплаты дивидендов акционерам.

Нормативные документы, регулирующие порядок определения структуры и стоимости собственного капитала банка:

• Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»

• Указание банка России от 24 марта 2003 г. № 1260-У «О порядке приведения в соответствие уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций

• Указание Банка России от 11 декабря 2006 г. № 1755-У «О порядке определения рублевого эквивалента минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой кредитной организации, минимального размера собственных средств (капитала) банка (в т.ч. ходатайствующего о получении генеральной лицензии), минимального размера собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка»

Резервы банка формируются за счет его прибыли и включают:

• Резервный фонд, который в соответствие с российским законодательством создается в размере, установленном уставом банка, по отношению к уставному капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения (предназначен для покрытия крупных убытков)

• Резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг

• Резерв по ссудам – используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка

• Фонд экономического развития, формируемый в размере установленном собранием акционеров и предназначенный для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и др.)

Нормативные документы Банка России:

• Положение банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О прядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

• Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

• Указание Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон»

Дополнительно: Глушкова Н.Б. Банковское дело: учебное пособие. – М: Академический проспект, Альма Матер, 2005. - С. 83-98.

2. Заемный капитал (привлеченные средства) – формируется за счет осуществления пассивных операций следующего вида:

1. Депозитные операции:

• Депозиты до востребования – вклады, по которым не установлен срок хранения. Они могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка.

• Срочные депозиты – средства привлекаются на заранее оговоренный срок. В случае нарушения срока вкладчиком, последний лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Срочные вклады выгодны банку, т.к. используя средства вкладчиков, внесенные на заранее определенный срок в качестве ресурса, банк может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.

Недостаток срочных депозитов:

для клиентов банка – отсутствие возможности частичного получения денег из сумм, хранящихся в депозите;

для банка – учитываются затраты на выплату повышенных по срочным вкладам процентов вкладчику.

• Сберегательные депозиты – это разновидность срочного депозита, которые открываются с целью получения повышенного дохода в течение относительно длительного срока накопления средств.

В случае востребования срочного или сберегательного вклада до истечение срока хранения, доход вкладчику выплачивается по ставке, установленной по вкладу до востребования.

• Межбанковские депозиты. Межбанковский рынок – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.

Полученные межбанковские кредиты удобны для банка – заемщика незамедлительным поступлением средств в его распоряжение. Для поддержания оперативной ликвидности банки ежедневно могут обращаться к межбанковскому рынку.

2. Расчетное обслуживание клиентов

- пассивами банков (обязательствами) являются средства клиентов, размещенные на расчетных, текущих, бюджетных счетах клиентов (средства клиентов являются одним из наиболее значимых ресурсов банка)

Правовые взаимоотношения банка и клиента начинается с открытия счета.

В России клиенты банка вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в коммерческих банках с их согласия. Клиент может иметь несколько счетов по основной деятельности.

В России порядок открытия и закрытия банковских счетов регулируется следующими нормативными документами: