Тема 9. Формы и виды кредита

В зависимости от вида ссуженной стоимости различают следующие формы кредита:

1. Товарная форма кредита – при продаже товаро с рассрочкой платежа, при аренде имущества (при лизинге оборудования), при прокате.

2. Денежная форма кредита (наиболее распространенная)

3. Смешанная форма кредита (товарно – денежная) – если кредит предоставлен в фороме товара, а возвращен деньгами или наоборот.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются слудющие формы кредита:

1. Банковская форма кредита, характеризуемая следующими особенностями:

• банк ссужает не столько свой капитал, сколько привлеченные ресурсы;

• банк ссужает незанятый капитал (временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами и частными лицами на счета и во вклады);

• банк ссужает деньги как капитал (кроме кредитования населения) – заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент.

2. Хозяйственная форма кредита – кредиторами выступают хозяйственные организации (синоним – коммерческий кредит, вексельный кредит). Предоставляется в товарной (в основе лежит отсрочка предприятием – продавцом оплаты товара) и денежной форме.

3. Государственная форма кредита – кредитором является государство (например, налоговый кредит)

4. Международная форма кредита (когда кредитором или заемщиком является субъект иностранного государства)

5. Гражданская форма кредита (кредитором является частное лицо)

6. Производиельная форма кредита (ссуды используются на цели производства и обращения)

7. Потребительская форма кредита – используется на цели потребления, не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворять потребительские нужды заемщика.

8. Прямая форма кредита – отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев.

9. Косвенная форма кредита – возникает когда ссуда берется для кредитования других субъектов (например для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа) (ссуда от торговой организации на покупку товаров в кредит)

10. Явная форма кредита – кредит на заранее оговоренные цели

11. Скрытая форма кредита – если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

9.2. Виды кредита

1. Виды кредита в зависимости от стадии воспроизводства, обслуживаемой кредитором:

• Кредит на приобретение средств производства;

• Кредит на удовлетворение потребности по расчетам по заработной плате с работниками;

• Кредит для удовлетворения потребности производства, распределения и потребления валового продукта.

2.Виды кредита в зависимости от его отраслевой направленности

• Промышленный кредит (кредит обслуживает потребности промышленных предприятий)

• Сельскохозяйственный кредит (--- // ----);

• Торговый кредит;

• Прочие виды кредита.

3.Виды кредитов в зависимости от объектов кредитования

• Для приобретения товаров;

• Для осуществления производственных затрат;

• Для покрытия расходов платежном обороте, когда у предприятия временно нет свободных денежных средств, но возникают обязательства по разнообразным текущим платежам

4.Виды кредитов в зависимости от его обеспеченности

• С прямым обеспечением (ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных материальных ценностей);

• С косвенным обеспечением (ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте; появляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников);

• С полным обеспечением (размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита);

• С неполным обеспечением (стоимость обеспечения меньше размера кредита)

• - без обеспчения («бланковый кредит»)

Кроме обычного залога ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечен я возврат кредита входят различного рода гарантии, поручительства, страховки и пр.

5.Виды кредитов в зависимости от срочности кредитования:

• Краткосрочные ссуды (менее 1 года) – обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала;

• Среднесрочные и долгосрочные ссуды (нет нормативного срока) – обслуживают долговременные потребности заемщика.

6.Виды кредитов в зависимости от их платности:

• Платные;

• Бесплатные.

Дополнительно: Деньки, кредит. Банки /Под ред. Г.Н. Бегоглазовой. – М: Юрайт-Издат, 2004. – С. 197-220.