4Я очередность: инкассовое поручение от 19 марта № 16 на сумму 30000 рублей, составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии предприятия с к фирме;

3Я очередность: платежное поручение от 19 марта № 135 на сумму 5000 руб. – взносы в Пенсионный фонд за февраль;

платежное поручение от 19 марта № 136 на сумму 5000 руб. – взносы в Фонд обязательного медицинского страхования за февраль;

платежное поручение от 19 марта № 134 на сумму 5000 руб. – взносы в бюджет по налогу на добавленную стоимость за февраль;

5 Я очередность: платежное поручение от 18 марта № 133 на сумму 15600 руб. – авансовый платеж по договору от 15 февраля № 13.

Задание 7.

Определите объём стерилизации и объем расширения денежного обращения, если (млрд. руб.):

1.	депозитные операции	-1500
2.	продажа ценных бумаг на открытом рынке	-2200
3.	операции рефинансирования кредитных организаций	+2500
4.	операции обратного модифицированного РЕПО	-100
5.	выпуск облигаций от своего имени	-800
6.	операции «валютный своп»	+400
7.	механизм усреднения обязательных резервов	+500
8.	операции прямого РЕПО	+1700
9.	покупка ценных бумаг на открытом рынке	+50
10.	валютные интервенции	-150
11.	покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке	+1600

- 4750; + 6750 - экспансия.

Задание 8. Месячный уровень инфляции в течение года равен 2%. Требуется определить уровень инфляции за год.

Задание 9. Месячный уровень инфляции 5%. Определите индекс инфляции за год и годовой уровень инфляции

Задание 10. Компания 12 ноября получила кредит в размере 3 000 000 рублей сроком на 1 год, под 18% годовых с уплатой разовой комиссии 0,5% от суммы кредита. Рассчитать сумму уплачиваемых процентов за ноябрь. Срок уплаты - последний рабочий день месяца.

Задание 11. Компания 15 октября получила кредит в размере 8 000 000 рублей сроком на 2 месяца, под 18% годовых с уплатой разовой комиссии 0,5% от суммы кредита. Рассчитать сумму уплачиваемых процентов за октябрь и ноябрь. Срок уплаты - последний рабочий день месяца.

Задание 12. ООО «Валентина», занимающееся торгово-посреднической деятельностью, 15 мая обратилось в банк с просьбой о предоставлении ссуды на покупку прохладительных напитков в сумме 150 тыс. руб. сроком на 3 месяца под 24% годовых.

В обеспечение возврата кредита банку в заклад предложена партия зимней обуви в количестве 500 пар, рыночная цена одной пары – 360 рублей.

Обувной магазин, представитель которого производил экспертизу обуви для банка, готов принять эту обувь на реализацию в августе по цене 250 руб. за 1 пару.

1)

2)

3)

4)

Требуется:

1. Определить достаточность данного вида залога.

2. Перечислить требования, которым должны удовлетворять представленные в залог товары.

3. Указать отличия заклада от других видов залога имущества.

Задание 13. Негосударственное коммерческой предприятие АО «Выбор» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства металлопроката в сумме 600 млн. руб. сроком на 6 месяцев. Процентная ставка по кредиту 24% годовых. Проценты уплачиваются ежемесячно.

Возврат кредита предполагается начать через 4 месяца после выдачи и производить ежемесячно равными долями.

Требуется составить график погашения кредита, если он будет выдан 20 апреля, и определить сумму процентов за каждый месяц.

руб.

Дата	Начисленные проценты	Погашение основного долга	Остаток основного долга	Ежемесячный платеж
20 мая 20 июня 20 июля 20 августа 20 сентября 20 октября	11 835 616 12 230 137 11 835 616 12 230 137 8 153 425 3 945 205	__________ __________ __________ 200 000 000 200 000 000 200 000 000	600 000 000 600 000 000 600 000 000 600 000 000 400 000 000 200 000 000	11 835 616 12 230 137 11 835 616 212 230 137 208 153 425 203 945 205
Итого:	60 230 136	600 000 000	__________	660 230 136

Начисление процентов по кредиту

Задание 14. Вклад в сумме 10 000 рублей размещен в банк на 3 месяца с ежемесячным начислением сложных процентов по ставке 12% годовых. Уровень инфляции - 3% в месяц.

Определить:

• сумму вклада с процентами;

• индекс инфляции за три месяца;

• сумму вклада с процентами с точки зрения покупательной способности;

• реальный доход вкладчика с точки зрения покупательной способности.

По и тогам задачи можно сделать вывод, что реальный доход вкладчика с тачки зрения покупательной способности уменьшится, т.е. вклад не принесет дохода.

Задание 15. Вклад в сумме 40 000 рублей положен в банк на 2 месяца с ежемесячным начислением сложных процентов по ставке 16% годовых. Уровень инфляции - 2% в месяц.

Определить:

• сумму вклада с процентами;

• индекс инфляции за три месяца;

• сумму вклада с процентами с точки зрения покупательной способности;

• реальный доход вкладчика с точки зрения покупательной способности.

По и тогам задачи можно сделать вывод, что реальный доход вкладчика с тачки зрения покупательной способности уменьшится, т.е. вклад не принесет дохода.

Задание 16. Банк выдал кредит на 5 месяца в размере 500 000 рублей. Ожидаемый уровень инфляции в месяц - 2 %. Требуемая реальная доходность операции - 5 % годовых.

Определить:

• индекс инфляции за срок кредита;

• ставку процентов по кредиту с учетом инфляции;

• сумму процентов по кредиту.

500000*0,127=63500(сумма % за 5 мес)

• сумму к погашению;

500000+63500=563500 руб.

При общей сумме выплат 563400 рублей банк обеспечит себе реальную доходность в 5% с учетом инфляции 2% в месяц.

Задание 17. Банк выдал кредит на 3 месяца в размере 700 000 рублей. Ожидаемый уровень инфляции - 4 % в месяц. Требуемая реальная доходность операции - 5 % годовых.

Определить:

• индекс инфляции за срок кредита;

• ставку процентов по кредиту с учетом инфляции;

• сумму процентов по кредиту.

700000*0,139=97300

• сумму к погашению;

700000+97300=797300 руб.

При общей сумме выплат 563400 рублей банк обеспечит себе реальную доходность в 5% с учетом инфляции 4% в месяц.

Задача 18 .

Определите:

• величину пассивов коммерческого банка, величину собственных, привлеченных и заемных средств; величину платных и бесплатных пассивов. Представить их в отдельной аналитической таблице.

• величину активов коммерческого банка, величину работающих и неработающих активов. Представить их в отдельной аналитической таблице.

(млн. руб.)

Наименование статей бухгалтерского баланса	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1. Денежные средства	22 820	18 580
2. Средства акционеров (участников)	309 799	129 800
3. Средства в кредитных организациях	389 380	266 155
4. Безотзывные обязательства кредитной организации	150 142	117 793
5. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	12 960	12 461
6. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	29 298	11 773
7. Переоценка основных средств	24	24
8. Средства кредитных организаций	579 056	321 800
9. Выпущенные долговые обязательства	41 368	32 446
10. Вклады населения	45 649	27 917
11. Чистая ссудная задолженность	875 540	825 420
12. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	40 296	19 606
13. Средства клиентов (некредитных организаций)	98 973	43 995
14. Прочие активы	11 105	3 419
15. Прибыль (убыток) за отчетный период	1 726	1 003
16. Обязательные резервы	2 141	894

Примерные формы аналитических таблиц

Анализ ресурсов коммерческого банка (классифицированным по платности)

Статьи баланса	Дата прошлого года		Дата отчетного года		Темп роста, %
	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	Доля, %
Ресурсы бесплатные - итого	13488	1,962636	14710	1,18658	9,06
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	12461	1,813197	12960	1,045417	4
Переоценка основных средств	24	0,003492	24	0,001936	0
Прибыль (убыток) за отчетный период	1003	0,145946	1726	0,139228	72
Ресурсы платные - итого	673751	98,03736	1224987	98,81342	81,81
Средства акционеров (участников)	129800	18,88717	309799	24,9899	138,67
Безотзывные обязательства кредитной организации	117793	17,14003	150142	12,11119	27,46
Средства кредитных организаций	321800	46,82505	579056	46,70948	79,94
Выпущенные долговые обязательства	32446	4,721211	41368	3,336944	27,50
Вклады населения	27917	4,062197	45649	3,682271	63,52
Средства клиентов (некредитных организаций)	43995	6,401703	98973	7,983644	124,97
Всего ресурсов	687239	100	1239697	100	80,39

Вывод: Ресурсы сформированы за счет платных средств, а именно за счет средств кредитных организаций, доля которых в отчетном году составила 46, 71% от общей суммы ресурсов. В ресурсы возросли. Наибольший темп роста показали средства акционеров, но доля их в общей сумме меньше, чем доля средств кредитных организаций.

Анализ ресурсов коммерческого банка (классифицированным по каналам мобилизации)

Статьи баланса	Дата прошлого года		Дата отчетного года			Темп роста, %
	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	Доля, %
Собственные средства - итого	323287	37,27777	144510	6,818452	55,30
Средства акционеров (участников)	309799	35,72249	129800	6,124386	58,11
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	12461	1,43686	12960	0,611495	4
Переоценка основных средств	24	0,002767	24	0,001132	0
Прибыль (убыток) за отчетный период	1003	0,115655	1726	0,081438	72,08
Привлеченные средства - итого	393712	45,39838	723678	34,14548	83,81
Средства кредитных организаций	321800	37,10631	579056	27,32175	79,94
Вклады населения	27917	3,21907	45649	2,153868	63,52
Средства клиентов (некредитных организаций)	43995	5,073002	98973	4,669868	24,96
Заемные средства - итого	150239	17,32385	191510	9,036065	27,47
Безотзывные обязательства кредитной организации	117793	13,58255	150142	7,084188	27,46
Выпущенные долговые обязательства	32446	3,741303	41368	1,951877	27,50
Всего ресурсов	867238	100	2119396	100,0	22,188

Вывод: Основным источником ресурсов является привлеченные средства за счет средств кредитных организаций. Основную долю заемных средств составляют средства акционеров 35,72%. Основную долю заемных средств составляют безотзывные средства кредитной организации 13,58%.