Тема 8. Персонал и оплата труда

1. Задачи и содержание плана по труду

2. Планирование персонала.

3. Планирование производительности труда.

4. Планирование фонда оплаты труда.

1.Задачи и содержание плана по труду.

При планировании заработной платы и труда рассматриваются следующие вопросы:

-планирование численности рабочих по категориям;

-планирование производительности труд;

-планирование фонда оплаты труда и средней заработной платы;

-планирование подготовки кадров.

Основные задачи данного раздела:

1. Обеспечить высокие и устойчивые темпы роста производительности труда.

2. Соблюдать соотношение в динамике роста производительности труда и заработной платы.

3. Обеспечить наиболее полное использование трудовых ресурсов.

Для разработки плана по труду исходной базой является следующая информация:

1. Производственная программа предприятия.

2. Планы организационно-технического развития предприятия.

3. Нормативы затрат живого труда.

4. Типовые структуры управления.

5. Тарифные условия системы оплаты труда и премирования, норматив заработной платы.

6. Результаты анализа, выполнение плана по труду и заработной платы за прошлый период.

2. Планирование персонала

Персонал предприятия - это совокупность постоянных работников, которые имеют профессиональную подготовку и практический опыт и навыки работы.

В зависимости от места персонала в производственном процессе он распределяется на:

• персонал основной деятельности;

• персонал не основной деятельности.

В промышленности основной персонал (промышленно производственный) в зависимости от выполняемых функций разделяют на категории:

• рабочие,

• служащие,

• специалисты,

• руководители.

Непромышленный персонал охватывает работников жилищно-коммунального хозяйства, культурно-бытовых и медицинских учреждений.

Персонал предприятия формируется под воздействием как внешних факторов (рыночная конъюнктура, государственные контракты и заказы, изменения законов, которые регулируют трудовые отношения), так и внутренних факторов (характер продукции, технология и организация производства). При расширении выпуска продукции он увеличивается; при уменьшении объема выпуска - уменьшается; при изменении профиля продукции - изменяется структура персонала. Определяя направления развития предприятия, нужно определить минимальную как общую численность персонала для выполнения производственной программы, так и его численность за отдельными категориями.

Выходными данными для разработки плана по персоналу является:

• производственная программа,

• нормы затрат труда,

• баланс рабочего времени.

На действующем предприятии предварительно нужно сделать анализ выполнения плана по персоналу за базовый период:

• сравнить имеющиеся ресурсы с нужными для производства продукции,

• рассмотреть отклонение за отдельными категориями как абсолютное, так и относительное (учитывая выполнение объема производства),

• обратить внимание на потери рабочего времени: наличие внутрисменных и круглосуточных простоев, прогулов и тому подобное.

• соответствие квалификационного уровня рабочих сложности работ (сравнение разрядов работ с фактическими разрядами рабочих за профессиями ).

Данные анализа позволяют обнаружить резервы полного использования персонала в плановом периоде. Для этого нужно разработать организационно технические мероприятия по реализации этих резервов.

После знакомства с выходными данными для разработки плана можно переходить непосредственно к методике расчетов плановой численности работающих.

Следует обратить внимание на то, что при планировании учета численности персонала определяют учетный состав. Это все постоянные, временные и сезонные работники, включая тех, кто находится в отпуске, не появляется через болезнь и другие причины. На протяжении планового периода учетный состав изменяется (прием, освобождение), потому показатель численности определяется как среднеучетная численность, которая определяется суммированием учетного состава за каждый календарный день периода (включая праздничные и выходные дни) и делением этой суммы на количество календарных дней в периоде. Для рабочих определяют еще и явочный состав. Это численность рабочих, которые должны каждый день быть на рабочих местах для обеспечения нормального движения производства.

Отдельные работы небольшого объема и непостоянного характера могут поручаться внештатным работникам, которые не предусматриваются в учетном составе и образуют неучетный состав.

На технику расчетов плановой численности отдельных категорий работников влияют факторы:

• отрасль производства,

• размер предприятия,

• тип производства,

• форма оплаты труда и тому подобное.

Рассмотрим их на примере промышленного предприятия как наиболее сложного за структурой персонала.

В плане по труду численность планируется по категориям промышленно-производственного персонала: рабочие, специалисты, служащие.

При планировании рабочих выделяют следующие виды численности рабочих:

1. Явочная.

2. Штатная.

3. Списочная.

Предварительно составляется баланс времени одного среднесписочного рабочего.

Таблица 8.1

Баланс времени работы 1 среднесписочного рабочего

показатели	непрерывное			прерывное
	сутки	часы	%	сутки	часы	%
1. Календарный фонд времени
2. Выходные дни
3. Праздничные дни
4. Номинальный фонд времени (1)-(2+3)
5. Невыходы всего, в т.ч. по причинам:
очередного отпуска (О)
дополнительного отпуска
отпуска по беременности и родам (% от номин. времени)
по болезни (% от номин. времени), 3-5%
выполнение госуд. и общественных обязанностей (1-1,5% от номин. времени)
6. Фактическое время (Номин.-Невыходы)

Явочная численность рассчитывается по следующей формуле:

Чявоч. см. = Нч. · А

Нч – норма численности

А – количество агрегатов.

Чявоч. сутки = Чявоч.см. · N

N – количество смен

Штатная численность рассчитывается по следующей формуле:

Чшт.см. = Чявоч .см.. · К

К = Ткаленд./Т номин. или

Чшт.сутки = Чявоч.сутки · (n+1)

Тк – календарное время, сут.;

Тн– номинальное время, сут.

В прерывном производстве Чявоч. = Чшт.

Списочная численность рассчитывается по формуле:

Чспис = Чшт · Тномин / Тфакт

Для прерывного производства по Чявоч. определяется Чспис.по формуле:

Чспис =Ч явоч. · Ткаленд./ Т факт.

Численность специалистов, руководителей и служащих планируется по нормам управляемости.

Чупр. = b+a1x1+a2x2+…+anxn

x – факторы влияния

a - численное значение

b– свободный член.

Следует иметь в виду, что разные условия организации труда и технологических процессов требуют делать расчеты среднесписочного состава рабочих некоторых профессий за нормами выработки и рабочими местами.

Численность некоторых категорий специалистов (конструкторы, технологи) рассчитывают на основании трудоемкости их работ. При отсутствии данных по трудоемкости работ используют нормативы численности этих категорий, установленные методами математической статистики в зависимости от определенных факторов. Численность непромышленного персонала определяют аналогично расчету основных и вспомогательных рабочих. Численность неучетного состава не планируется и регламентируется размером фонда заработной платы, который выделяется на эти цели.

После определения плановой численности и структуры персонала нужно составить баланс рабочей силы и определить дополнительную потребность по каждой категории персонала. Она, в отличие от плановой численности, определяется не в виде среднесписочной численности, а в виде учетного состава. Дополнительная потребность в персонале (Чд):

где Чн и Чк - учетная численность работников на начало и конец планового периода, чел.;

Чпл - середнеобликова численность работников в плановом периоде, чел.;

у - плановые потери работников (выход на пенсию, вступление в учебу, к Вооруженным силам и т.д.) %.

Расчет дополнительной потребности в персонале и источника ее обеспечения является основанием для планирования комплектования и подготовки новых кадров. Источники пополнения кадров рабочих - профессионально-технические училища, школы, подготовка на производстве.