4.Строкові депозити клієнтів банку

Операції за іншими рахунками юридичних осіб здійснюються також за Інструкцією НБУ «Про Порядок відкриття та ведення рахунків в національній та іноземній валюті».

Якщо суб'єкт господарювання не є клієнтом банку, то для відкриття депозиту він повинен подати такі документи: копію зареєстрованого установчого документу; копію довідки про внесення юридичної особи до єдиного держреєстру підприємств та організацій України; копію статуту, копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади; копію документа, що підтвердила взяття юридичної особи на облік в органі Державної податкової служби; копію документа про реєстрацію у відповідному органі Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування, копію страхового свідоцтва.

Потім в договорі в електронному вигляді записуються реквізити клієнта (договір повинен бути у двох примірниках). На договорах ставиться підпис клієнта та підпис з печаткою працівника банку підписавши договори директор банку скріплює його печаткою. Після цього працівник банку заводить на клієнта особову депозитну справу, відкривши йому депозитний рахунок. Далі здійснюється проводка на платіжне доручення.

Дт	Кт	Сума, грн
26008900900281	26107900900382	301200,00

По завершенні дії договору кошти з депозитного рахунку клієнта перераховуються на поточний його рахунок.

Дт	Кт	Сума
26107900900382	26008900900281	301200,00

В договорі зазначається: дата внесення депозиту, сума депозиту, форма зарахування коштів на депозитний рахунок, відсоткова ставка за користування депозитом, періодичність виплати відсотків, порядок повернення депозитів і відсотків після закінчення строку зберігання, відповідальність сторін, умови розірвання договору. Відсотковий прибудок може виплачуватися щомісяця, раз у квартал, за підсумками року, після закінчення строку дії депозиту. Відсотки підлягають нарахуванню щомісяця, не пізніше ніж в останній робочий день місяця. Нараховані але не сплачені відсотки відносять до нарахованих витрат. Відсотки, нараховані за депозитами, відображаються в балансі на перше число наступного місяця як зобов’язання банку, а в звіті про прибутки і збитки – як понесені витрати.

Повернення депозиту і сплата відсоткового прибутку здійснюється не тільки через перерахування на поточний рахунок. Довгострокове закриття депозитного рахунку можливе на підставі заяви або клопотання клієнта.

()

Нарахування та перерахування відсотків відображається наступними проводками:

Дт	Кт	Сума
70217900121212	26185900900232	2211,00
26185900900232	26008900900281	2211,00

Ощадні вклади — це вклади населення, розміщувані у банках з метою зберігання і нагромадження. Для цього виду депозиту характерно наявність спеціальної ощадної книжки, яка видається банком вкладникові і в якій фіксуються операції з ощадним вкладом. Власник, як правило, зобов'яаний пред'явити ощадну книжку, щоб покласти гроші на рахунок або зняти їх. У нашій країні на обслуговуванні ощадних вкладів населення спеціалізується Ощадний банк.

Комерційні банки постійно стикаються із серйозною конкуренцією на ринку грошових ресурсів при залученні депозитів. Перемагають у цій конкурентній боротьбі ті банки, що запропонують клієнтам найбільш зручні і вигідні депозитні схеми. Важливу роль у мотивації клієнтів до вкладення грошових коштів відіграє рівень відсотка за даним видом депозиту. Комерційний банк може пропонувати крім відсотка додаткові фінансові пільги своїм клієнтам.