33 Вопрос Правовые основы государственного и муниципального кредита.

Государственный/муниципальный кредит — совокупность экономических отношений между государством в лице огв и юридическими/физическими лицами, при которых государство выступает в качестве кредитора, заемщика, гаранта.

Основной участник — государство.

При муниципальном кредите — участники органы муниципальной власти.

Отличия государственного и муниципального кредита:

1. При государственном/муниципальном кредите самый низкий процент по сравнению с другими видами кредита (с банковским, потребительским).

2. За несвоевременный возврат государственного и муниципального кредита, экономических санкций не предусмотрено.

3. Государственный и муниципальный кредит может быть использован на любые текущие нужды.

Формы государственного и муниципального кредита:

1. Государственные и муниципальные гарантии — способ обеспечения гражданско-правовых обязательств, в силу которого гарант дает письменное обязательство отвечать полностью или частично за исполнение лицом, которому дается государственная гарантия обязательств перед третьими лицами. Ст. 115, 115.1, 115.2, ст. 116, ст.117.

2. Государственные и муниципальные займы. При займах государство выступает в качестве кредитора или заемщика. Виды займов:

   1. Ценные бумаги (государственные и муниципальные).

   2. Иностранные кредиты (кредиты, которые можно брать и давать иностранным государства и в качестве заемщика и кредитора, данная деятельность зависит от состояния федерального бюджета, если дефицит — заемная деятельность, если — профицит — кредитная деятельность).

Деятельность государства в качестве кредитора.

1. Деятельность в качестве кредитора. Кредиты раздаем Казахстану, Белоруссии, Украины. Глава 15 БК посвящена деятельности государства как кредитора.

2. Деятельность государства в качестве заемщика распространяется в отношении международных организаций:

   1. МВФ. Объединяет более 180 стран. Предоставляет кредиты только странам-членам МВФ. РФ вступила в 1992.

   2. Всемирный банк

   3. Парижский клуб. 19 крупнейших стран кредиторов, в том числе с 94 года РФ.

   4. Лондонский клуб. 600 банков, в т.ч. от РФ с 1995 г. Внешэкономбанк.

Заемная деятельность может быть внутренней и внешней:

1. Займы внутри в страны в национальной валюте, внешние заимствования, займы за пределами страны в иностранной валюте. Заимствованиям посвящены: ст. 103, 104, 108, ст. 110.1.

2. В результате заемной деятельности государства образуется государственный и муниципальный долг.

34 Вопрос. Государственный и муниципальный долг; сущность, виды и управление долгом

В соотв. со ст.97 БК РФ к государственному долгу Российской Федерации относятся долговые обязательства Российской Федерации перед физическими и юридическими лицами Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями, иностранными государствами, международными финансовыми организациями, иными субъектами международного права, иностранными физическими и юридическими лицами, возникшие в результате государственных заимствований Российской Федерации, а также долговые обязательства по государственным гарантиям, предоставленным Российской Федерацией, и долговые обязательства, возникшие в результате принятия законодательных актов Российской Федерации об отнесении на государственный долг долговых обязательств третьих лиц, возникших до введения в действие настоящего Кодекса.

Государственный долг России полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в федеральной собственности имуществом, составляющим государственную казну. Федеральные органы власти используют все полномочия по формированию доходов федерального бюджета, погашения долговых обязательств РФ и обслуживания госдолга РФ.

Государственный долг России бывает капитальный и текущий. Под капитальным долгом понимается вся сумма выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства (включая начисленные проценты), а под текущим долгом – расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по погашению обязательств, срок выплаты по которым наступил.

Многочисленность долговых обязательств РФ обусловливает необходимость их классификации. На данный момент д.э.н., профессор Г.Б.Поляк предлагает следующую классификацию государственного долга:

I.по срочности: краткосрочные (до одного года); среднесрочные (свыше одного года и до пяти лет); долгосрочные (от 5 до 30 лет);

II.по статусу: федеральный долг (государственный долг РФ), государственный субъектный долг (государственный долг субъекта РФ); долг муниципальных образований (муниципальный долг);

III.по виду валюты: внутренний долг (выраженный в валюте РФ) и внешний долг (выраженный в иностранной валюте).

В соотв. с ч.2 ст.98 БК РФ долговые обязательства РФ могут существовать в форме:

кредитов, привлеченных от имени Российской Федерации как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, в том числе по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) международных финансовых организаций, иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц;

государственных ценных бумаг, выпущенных от имени Российской Федерации;

бюджетных кредитов, привлеченных в федеральный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

государственных гарантий Российской Федерации;

иным долговых обязательств, ранее отнесенных в соответствии с законодательством Российской Федерации на государственный долг Российской Федерации.

Государственный долг субъекта Российской Федерации представляет собой совокупность долговых обязательств субъекта РФ, полностью и без условий обеспечивающихся всем находящимся в собственности субъекта РФ имуществом, составляющим казну субъекта РФ.

Долговые обязательства субъекта РФ существуют в форме:

государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации;

бюджетных кредитов, привлеченных в бюджет субъекта Российской Федерации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

кредитов, полученных субъектом Российской Федерации от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

государственных гарантий субъекта Российской Федерации.

При этом долговые обязательства субъекта не могут существовать в иных формах, кроме выше указанных.

Муниципальный долг – совокупность всех долговых обязательств муниципального образования, которые полностью и без условий обеспечиваются всем муниципальным имуществом, составляющим муниципальную казну.

Долговые обязательства муниципального образования могут существовать в виде обязательств по:

ценным бумагам муниципального образования (муниципальным ценным бумагам);

бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

кредитам, полученным муниципальным образованием от кредитных организаций;

гарантиям муниципального образования (муниципальным гарантиям).

Долговые обязательства муниципального образования могут быть краткосрочными (менее одного года), среднесрочными (от одного года до пяти лет) и долгосрочными (от пяти до 10 лет включительно).

В проведении эффективной финансовой политики в области государственного и муниципального долга особое значение обретает управление государственным и муниципальным долгом.

Под управлением государственным (муниципальным) долгом понимается совокупность мероприятий государства (органов местного самоуправления) по установлению предельных объемов заимствований и разных видов долга, разработке программ по погашению займов и организации выплат денежных средств по ним, проведению изменений условий и сроков ранее выпущенных займов, а также по размещению новых долговых обязательств.

В числе таких мероприятий профессор Поляк приводит следующие наиболее распространенные в мировой практике:

* рефинансирование – выпуск новых займов для покрытия ранее выпущенных долговых обязательств;

* конверсия – изменение размера доходности займа (как в сторону снижения, так и в сторону повышения процентной ставки дохода);

консолидация – изменение сроков действия ранее выпущенных займов;

* новация – прекращение обязательства по соглашению сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, но предусматривающим иной предмет или способ исполнения;

* унифицирование – обмен нескольких ранее выпущенных займов на один новый;

* аннулирование государственного внутреннего долга – полный отказ от долговых обязательств (как правило, крайняя мера).

В соотв. со ст.105 БК РФ управление государственным долгом РФ осуществляется Правительством РФ либо уполномоченным им Министерством финансов. Управление государственным долгом субъекта РФ осуществляется высшим исполнительным органом государственной власти субъекта РФ либо финансовым органом субъекта РФ в соответствии с законом субъекта РФ. Управление муниципальным долгом осуществляется исполнительно-распорядительным органом муниципального образования (местной администрацией) в соответствии с уставом муниципального образования.