Удельные капитальные вложения

Таблица 11.4

Nп/п	Виды капитальных вложений	Капитальные вложения по вариантам, руб.
		Базовый		Проектный
		005	010	005	010
1	Капитальные вложения в технологическое оборудование	0,19	3,32	0,17	3,32
2	Капитальные вложения в производственные площади	0,13	0,09	0,02	0,08
3	Капитальные вложения в приспособления	0,03	0,09	0,02	0,08
Общие удельные капитальные вложения		0,35	3,5	0,21	3,48
Итого капитальные вложения		3,85		3,69

2. Расчет технологической себестоимости

Себестоимость продукции - это затраты, повторяющиеся с выпуском каждой единицы продукции.

В этой части определяются только те издержки производства, которые непосредственно связаны с выполнением технологического процесса, и которые изменяются при замене одного варианта другим, и могут быть точно рассчитаны прямым счетом, и являются достаточно значительными, чтобы ими пренебрегать.

Сумма этих затрат образует так называемую « технологическую себестоимость».

К наиболее существенно изменяющимся прямым затратам технологической себестоимости относятся:

- затраты на основные материалы;

- заработная плата с отчислениями на социальные программы основных рабочих-станочников;

- заработная плата с отчислениями на социальные программы основных рабочих-наладчиков;

- затраты на электроэнергию;

- затраты на малоценную оснастку;

- затраты на техническое обслуживание и ремонт технологического оборудования;

* В нашем случае расчет затрат на основные материалы не ведутся, т.к эти затраты ведутся только в том случае, если сравниваемые варианты техпроцессов рассматриваются для заготовок, полученных разными способами, имеющих разную форму и размеры.

Расчет заработной платы рабочих-станочников.

Заработная плата рабочих-станочников с отчислениями на социальные программы рассчитывается по каждой операции по формуле:

, руб. (32)

где Чс – часовая тарифная ставка станочника, руб., [табл. 11, п. 16].

Тшт-к – штучно-калькуляционное время, мин, [табл. 11, п. 5].

К1 – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату, примем 1,1

[табл. 11, п. 17].

К2 – коэффициент, учитывающий премиальные доплаты, [табл. 11, п. 17].

Не учитываем.

К3 – коэффициент, учитывающий поясные доплаты, [табл. 11, п. 17].

К4 – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные программы.

Примем равным 1,34 [табл. 11, п. 17].

Часовая тарифная ставка основных и дополнительных рабочих по 1-му разряду определяется как:

, где (33)

МРОТ – минимальный размер оплаты труда на предприятии;

FДМ – действительный фонд времени в месяц, часов; FДМ= (30–9)*8=168 ч.

(34)

Часовая тарифная ставка принимается с учетом условий труда по заводским данным, либо рассчитывается через часовую тарифную ставку первого разряда и тарифный коэффициент соответствующего разряда. [1]

Для 3-го разряда: ; (35)

Базовый вариант Зосн.р, руб	Проектный вариант Зосн.р, руб.

Для 4-го разряда: ; (36)

Таблица 12

Расчет заработной платы основной и дополнительной вспомогательных рабочих

, руб. (37)

где Ноб – норма обслуживания станков наладчиком, [табл. 11, п. 16].

tшт-к – штучно-калькуляционное время, мин, [табл. 11, п. 5].

К1 – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату,

[табл. 11, п. 17].

К2 – коэффициент, учитывающий премиальные доплаты, не учитываем.

К3 – коэффициент, учитывающий поясные доплаты [табл. 11, п. 17].

К4 – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные программы.

[табл. 11, п. 17].

Таблица 12.1

Базовый вариант	Проектный вариант
руб.	руб.

Для 4-го разряда: ; (38)

Расчет затрат на электроэнергию.

Затраты на силовую электроэнергию для металлорежущих станков определяются по каждой операции по формуле:

, (39)

где Цэ – цена одного киловатт-часа электроэнергии в рублях, принимается по фактическим данным завода или средним, действующим на момент выполнения расчетов; [табл. 11, п. 31].

W – установленная мощность электродвигателей, принимаемая по паспортным данным оборудования, кВт; [табл. 11, п. 32].

Квр – коэффициент загрузки электродвигателей по времени, [табл. 11, п. 33].

Кw – коэффициент загрузки электродвигателей по мощности, [табл. 11, п. 34].

Кпот – коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода, для укрупненных расчетов величину коэффициента можно принять равной 1,04 – 1,08; Принимаем 1,04.

Код – коэффициент одновременной работы электродвигателей станка, определяемый расчетным путем. [табл. 11, п. 35].

Таблица 12.2

Базовый вариант	Проектный вариант
руб.	руб.
руб.	руб.

Расчет затрат на режущий инструмент.

Затраты на режущий инструмент рассчитываются по каждой операции и по инструменту по формуле:

, руб. (40)

где Цн- цена инструмента, руб.; [табл. 11, п. 26].

Ри- затраты на все переточки инструмента, руб.; [табл. 11, п. 27].

h- число переточек до полного износа инструмента, шт.; [табл. 11, п. 28].

То- основное время операции, мин.; [табл. 11, п. 5].

Куб- коэффициент случайной убыли режущего инструмента; [табл. 11, п. 30].

Тст- период стойкости инструмента, ч.; [табл. 11, п. 29].

Таблица 12.3

Базовый вариант	Проектный вариант
руб.	руб

Расчет затрат на эксплуатацию приспособлений

Расчет ведется по формуле:

, руб. (41)

Цпр- цена приспособления в руб.; [табл. 11, п. 19].

Рпр- среднегодовые затраты на текущий ремонт приспособлений, руб. [табл. 11, п. 21].

Тшт-к- штучно-калькуляционное время, мин.; [табл. 11, п.5].

Тсл- срок службы приспособления в годах; [табл. 11, п. 20].

Fд- годовой действительный фонд времени работы оборудования, ч.; [табл. 11, п. 3].

Кзо- коэффициент загрузки оборудования. [табл. 6].

Таблица 12.4

Базовые вариант	Проектный вариант
руб.	руб.
руб.	руб.

Расчет затрат на технологическое обслуживание и ремонт оборудования.

Расчет ведется по формуле:

, руб. (42)

где Зрм – годовые затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования на единицу ремонтной сложности механической части оборудования, руб. [табл. 11, п. 23].

Rм- категория ремонтной сложности механической части оборудования, руб. [табл. 11, п. 22].

Rэ- категория ремонтной сложности электрической части оборудования, руб. [табл. 11, п.22].

Зрэ- годовые затраты на техническое обслуживание и ремонт электрической части оборудования, руб.; [табл. 11, п. 23].

Тшт-к- штучно-калькуляционное время, мин.; [табл. 11, п. 5].

Fд- годовой действительный фонд времени работы оборудования, ч.; [табл. 11, п. 3].

Кзо- коэффициент загрузки оборудования. [табл. 6].

Таблица 12.5

Базовый вариант	Проектный вариант
руб.	руб.
руб.	руб.

Расчет амортизационных отчислений по оборудованию и площадям.

Амортизация на полное восстановление капитальных вложений в оборудование определяется по формуле

, руб. (43)

Коб- удельные капитальные вложения в технологическое оборудование, руб.[табл.11.1]

На- норма амортизации оборудования на полное восстановление, %;[табл.11,п.24]

Таблица 12.6

Базовый вариант	Проектный вариант
руб.	руб.

Амортизационные отчисления по производственной площади по каждой операции рассчитываются по формуле:

, (44)

где Нпл – норма амортизационных отчислений на реновацию по производственным площадям, процент, ориентировочно можно принять от 2 до 3 с учетом конструкции здания (меньшее значение для железобетонных и металлических, большее для деревянных и деревометаллических зданий), % [табл.11,п.24]

Кпл- удельные капитальные вложения в производственные площади, руб. [табл.11.2]

Таблица 12.7

Базовый вариант	Проектный вариант
руб.	руб.
руб.	руб.

Результаты расчета затрат технологической себестоимости по вариантам для дальнейшего анализа сводятся в таблицу 13

Технологическая себестоимость

Таблица 13

Nп/п	Статьи затрат	Затраты по вариантам, руб.
		Базовый	Проектный
1	Зарплата станочников	0,56+3,65=4,21	0,55+2,81=3,36
2	Зарплата наладчиков	0,34	0,26
3	Затраты на электроэнергию	0,080+0,09=0,17	0,07+0,09=0,16
4	Затраты на оснастку, в том числе: - инструмент - приспособления	0,046 0,00811+0,02328=0,03139	0,070 0,00817+0,02334=0,03151
5	Затраты на техобслуживание , в том числе ремонт	0,08+0,120=0,2	0,12+0,121=0,241
6	Амортизационные отчисления на: - оборудование - производственные площади	0,14 0,0026+0,0018=0,0047	0,02 0,004+0,0016=0,0056
7	Итого: удельная технологическая себестоимость (СБ).	5,14	4,15