8.2 Построение графика планово-предупредительных ремонтов оборудования

В системе планово-предупредительных ремонтов сроки и время простоя оборудования определяются в зависимости от вида оборудования и с учетом данных типичных паспортов. В связи с тем, что линия является поточной, остановка и ремонт одной машины, предусматривает остановку всего процесса.

Капитальный ремонт оборудования производится ежегодно при остановке всего производственного оборудования. Текущий ремонт проводится по мере необходимости силами ремонтной бригады слесарной при полной остановке мукомольного комбината.

Длительность капитального ремонта составляет

Т_к = 10 дней = 240 часов.

Время между капитальными ремонтами составит

365ž24часа-240часов=8520 часа.

Длительность текущего ремонта составляет Т_т =2 дня = 48 часов.

Текущий ремонт оборудования осуществляют каждый месяц, то есть через 720 часов.

Количество текущих ремонтов за межремонтный цикл составит

ремонтов.

Время простоя оборудования в текущем ремонте составляет

11ž48= 528 часов.

Общее время простоя оборудования в ремонтах определяю по формуле

, (8.1)

где время простоя оборудования в ремонтах, часов;

время простоя оборудования в текущих ремонтах, часов.

часов.

Эффективный фонд рабочего времени оборудования определяю по формуле

, (8.2)

где эффективный фонд рабочего времени оборудования, часов;

Т_ном - номинальный фонд рабочего времени оборудования, часов.

часов или 333 дня.

Полученные данные свожу в таблицу 8.3.

Таблица 8.3 График ремонтов оборудования

Наименование отделения	Время между ремонтами, часы			Время простоя в ремонте, часы
Конфетный цех	Капитальный	Текущий	Капитальный		Текущий
	8520	720	240		528

8.3 Экономическая часть

8.3.1 Расчет капитальных затрат

В объем капитальных затрат включается расчет стоимости зданий и сооружений, машин и оборудования, КИП и средств автоматизации, технологических трубопроводов, затрат на монтаж.

8.3.1.1 Стоимость зданий и сооружений

В рассматриваемом проекте производственное здание перестройке не подвергается, а значит его стоимость следует взять по данным действующего производства. Стоимость зданий и сооружений приведена в таблице 8.4.

Таблица 8.4 - Стоимость зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений

Размеры, м

Объем, м3

Балансовая стоимость, тыс.руб

Амортизационные отчисления

длина

ширина

высота

за 1 м3

общая стоимость

Норма, %

Сумма тыс. руб.

1 Здания и сооружения, не подвергающиеся перестройке

2 Производственное помещение

90

34

3,5

10710

1,8

19278

1%

192,8

Таким образом для реализации проекта используются здания общей стоимостью 19278 тыс.руб., а сумма амортизационных отчислений 192,8 тыс.руб..

8.3.1.2 Стоимость оборудования

Стоимость оборудования, которое не подлежит замене или списанию, берется по данным действующего производства и не рассматривается поштучно. Заменяемое оборудование и вновь устанавливаемое оборудование расписываются поштучно. Стоимость оборудования приведена в таблице 8.5.

Таблица 8.5 – Стоимость оборудования

Наименование оборудования (тип, ГОСТ)	Аналог					Проект
	Кол-во, шт.	Стоимость, тыс. руб.		Амортизационные отчисления		Кол-во, шт.	Стоимость, тыс. руб.		Амортизационные отчисления
		Ед-цы	Всего	Норма, %	Сумма, тыс.руб.		Ед-цы	Всего	Норма,%	Сумма, тыс. руб.
1 Оборудование, не подлежащее замене и списанию	22		35653	12,5	4456,63	22		35653	12,5	4456,63
2 Демонтируемое и заменяемое оборудование:
2.1 Варочный аппарат с мешалкой	1	532,3	532,3	12,5	66,54
Итого (строка 2)	1		532,3	12,5	66,54
3 Вновь устанавливаемое оборудование: 3.1 ЗВК 3.2 Температурные машины						1 2	989 678,3	989 1356,6	12,5 12,5	123,63 169,58
Итого (строка 3)						3		1667,3	12,5	293,21
Итого (строка 1 – 3)	23		36185,3		4523,17	25		37320,3		4749,84

Таким образом, для реализации проекта используются 25 единицы оборудования общей стоимостью 37320,3 тыс.руб..

Затраты на доставку (отправку) и монтаж (демонтаж) приведены в таблицы 8.6.

Таблица 8.6 - Затраты на доставку (отправку) и монтаж (демонтаж) оборудования

Перечень затрат	Заменяемое оборудование		Вновь устанавливаемое оборудование
	Сумма, тыс. руб.	Примечание	Сумма, тыс. руб.	Примечание
1 Стоимость оборудования	532,3	Демонтируемое оборудование	1667,3	Вновь устанавливаемое оборудование
2 Транспортные расходы и стоимость запасных частей	26,6	5 % от строки 1	166,73	10% от строки 1
3 Монтаж (демонтаж) оборудования или его элементов	53,23	10 % от строки 1	166,73	10 % от строки 1
4 КИП и их монтаж (демонтаж)	26,6	5 % от строки 1	166,73	10 % от строки 1
5 Трубопроводы	26,6	5 % от строки 1	83,37	5 % от строки 1
6 Производственный и хозяйственный инвентарь			25,01	1,5 % от строки 1
7 Специальные работы			166,73	10 % от строки 1
Итого (строки 2-7)	133,03		775,3

Демонтируемое оборудование продается потребителю по остаточной стоимости

, (8.3)

где остаточная стоимость оборудования, тыс.руб.;

первоначальная стоимость оборудования, подлежащего продаже, тыс.руб.;

Н - норма амортизации оборудования, %;

Т - число лет работы оборудования к моменту демонтажа, годы;

тыс.руб..

Общая сумма капитальных затрат, необходимых для реализации проекта представлена в таблице 8.7.

Таблица 8.7 - Сводная таблица капитальных затрат по проекту, тыс.руб.

Наименование	Затраты на реализацию проектируемых мероприятий	Действующие используемые фонды	Всего с учетом используемых фондов
1 Здания и сооружения	-	19278	19278
2 Оборудование	1667,3	35653	37320,3
Итого основные фонды (строки 1-2)	1667,3	54931	56598,3
3 Затраты на доставку и монтаж вновь устанавливаемого оборудования	775,3		775,3
4 Затраты на отправку и демонтаж оборудования	133,03		133,03
5 Работы сторонних организаций (контрагентов)	-		-
6 Остаточная стоимость демонтируемого оборудования (вычитается)	106,46		106,46
7 Всего капитальные затраты (строки 1-5)	2469,17	54931	57267,14

Таким образом, общая величина капитальных затрат, необходимых для реализации проекта, с учетом имеющихся основных фондов 57267,14 тыс.руб., в том числе затраты на модернизацию 2469,17 тыс.руб..

8.3.2 Труд и заработная плата

8.3.2.1 Расчет численности

Необходимо рассчитать нужную численность работающих, провести расчеты явочной (Ч_я) и списочной (Ч_с^с - для сменных рабочих) численности основных рабочих конфетного цеха.

Эти расчеты выполняются при помощи формул

(8.5)

где О - число единиц однотипного оборудования, штук;

Н_о - норма обслуживания, штук;

К_с - коэффициент сменности;

Т_э - эффективный фонд времени рабочего, часов;

Т_н - номинальный фонд рабочего времени, часов.

Явочная численность составит

по аналогу,

по проекту.

Списочная численность составит

по аналогу,

по проекту.

8.3.2.2 Расчет заработной платы

Расчет заработной платы выполнен по каждой категории работающих.

По основным и вспомогательным рабочим заработная плата рассчитана по формуле

, (8.6)

где Ф_з – годовой фонд заработной платы с доплатами, тыс. руб.;

Т_с – средняя часовая тарифная ставка, руб.;

Д₁ – коэффициент, учитывающий доплаты, надбавки и премии к тарифному заработку;

Д₂ – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (Д₂ = 1,1).

Для основных производственных рабочих

- по аналогу и проекту.

Для вспомогательных рабочих по уходу и надзором за оборудованием

Для вспомогательных рабочих по ремонту оборудования

Для прочих вспомогательных рабочих

По руководителям, специалистам и служащим расчет проведен по формуле

, (8.7)

где Ч_c – списочная численность руководителей, специалистов и служащих, чел.;

О_м – сумма месячных должностных окладов рассчитываемой категории работников, руб;

Т_м – эффективный фонд рабочего времени, месяцев;

Д₃ – коэффициент, учитывающий доплаты, надбавки и премии к должностным окладам.

Годовой фонд заработной платы руководителей составит

Годовой фонд заработной платы специалистов

Годовой фонд заработной платы служащих

Полученные данные свожу в таблицу 8.8.

Таблица 8.8 - Численность и заработная плата работников по категориям

Категория работников	аналог		Проект
	Числен-ность	годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Числен-ность	годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1 Руководители	3	799,92	3	799,92
2 Специалисты	4	799,92	4	799,92
3 Служащие	3	479,95	3	479,95
4 Рабочие всего, в том числе	22	3319,17	22	3319,17
4.1 Основные производственные рабочие	10	1797	10	1797
4.2 Вспомогательные рабочие по уходу и надзору за оборудованием	4	507,39	4	507,39
4.3 Вспомогательные рабочие по ремонту оборудования	4	507,39	4	507,39
4.4 Прочие вспомогательные рабочие	4	507,39	4	507,39
Итого (строки 1-4)	32	5398,96	32	5398,96

8.3.2.3 Расчет себестоимости продукции

За основу расчета необходимого количества сырья, материалов, топлива и энергии принимается выпуск продукции за год. Данные нормы устанавливаю по материальному балансу и тепловому расчету. В качестве основы расчета используется рецептура конфет «Ромашка».

Расход и стоимость материальных ресурсов приведены в таблице 8.9. Расчеты провожу для годового выпуска по аналогу (5631,6 тонн) и проекту (6669 тонн).

Таблица 8.9 – Расход и стоимость материальных ресурсов, топлива и энергии

Наименование	Ед. изм.	Марка, сорт, тип, ГОСТ, ТУ	Планово-заготови-тельная цена, руб.	Затраты на 1 тонну					Затраты на годовой выпуск
				Количество		Сумма, тыс. руб.			Количество			Сумма, тыс. руб.
				аналог	проект	аналог	проект	аналог (5631,6т)		проект (6669т)	аналог (5631,6т)		проект (6669т)
1 Сырье и основные материалы:
1.Шоколадна глазурь	кг		75	254,3	254,3	19072,5	19072,5	1452115,88		1695926,7	107408691		127194502,5
2. Сахар-песок			28	368,08	368,08	10306,24	10306,24	2072879,33		2454725,52	58040621,18		68732314,56
3. Патока			23	40,01	40,01	920,23	920,23	225320,32		266826,69	5182367,27		6137013,87
4. Молоко сгущенное			78	300,11	300,11	23408,58	23408,58	1690099,48		2001433,59	131827759,1		156111820
5. Какао-порошок			100	20,4	20,4	2040	2040	114884,64		136047,6	11488464		13604760
6. Коньяк			159	12,06	12,06	1917,54	1917,54	67917,1		80428,14	10798818,26		12788074,26
7. Эссенция ромовая			88	0,76	0,76	66,88	66,88	4280,02		5068,44	376641,41		446022,72
8. Эссенция ванильная			69	0,25	0,25	17,25	17,25	1407,9		1667,25	97145,1		115040,25
Итого (строка 1)						47442,98	47442,98				325220507,3		385129548,2
2 Вспомогат. материалы
1. Фольга			1,5	7150	7150	10725	10725	40265940		47683350	60398910		71525025
3 Энергия на техн. нужды:
3.1 Электроэнергия	кВт		5,9	152	152	896,8	896,8	856003,2		1013688	5050418,88		5980759,2
3.2 Вода оборотная	м3		5,6	0,06	0,06	0,34	0,34	337,9		400,14	1914,74		2267,46
Итого (строка 3)						897,14	897,14				5052333,62		5983026,7
Итого (строки 1-3)											390671750,9		462637599,9

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, представлена в таблице 8.10, смета цеховых расходов в таблице 8.11.

Таблица 8.10 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.		Примеча- Ние
	аналог	проект
1 Содержание и расходы по эксплуатации производственного оборудования, аппаратуры и транспорта:
1.1 Заработная плата рабочих по надзору и уходу за оборудованием	507,39	507,39		Таблица 8.8
1.2 Начисления на заработную плату	157,3	157,3		31% от строки 1.1
1.3 Смазочные и обтирочные материалы, мелкие запчасти	15,22	15,22		3% от строки 1.1
Итого (строка 1)	679,91	679,91
2 Текущий ремонт оборудования:
2.1 Заработная плата рабочих по ремонту оборудования	507,39	507,39		Таблица 8.8
2.2 Начисления на заработную плату	157,3	157,3		31% от строки 2.1
2.3 Стоимость материалов, запчастей, услуг РМЦ	723,71	723,71		2% от стоимости оборудования
Итого (строка 2)	1388,4	1388,4
3 Амортизация производственного оборудования, аппаратуры и транспортных средств	4523,17	4749,84		Таблица 8.5
Итого (строки 1-3)	6591,48	6818,15
4 Внутризаводское перемещение грузов, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов, приспособлений, а также прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования	329,57	340,91		5% от суммы расходов по статьям 1-3
Итого по смете (строки 1-4)	6921,05	7159,06
На 1 тонну выпускаемой продукции	1,23	1,07

Таблица 8.11 - Смета цеховых расходов

Статьи расходов		Сумма, тыс. руб.		Примечание
		Аналог	Проект
1 Заработная плата цехового персонала
1.1 Руководители		799,92	799,92	Таблица 8.8
1.2 Специалисты		799,92	799,92
1.3 Служащие		479,95	479,95
1.4 Прочие вспомогательные рабочие		507,39	507,39
Итого (строка 1)		2587,18	2587,18
2 Начисления на заработную плату		802,03	802,03	31% от строки 1
3 Содержание производственных зданий и сооружений		771,12	771,12	4% от балансовой стоимости зданий и сооружений
4 Текущий ремонт производственных зданий и сооружений		385,56	385,56	2% от балансовой стоимости зданий и сооружений
5 Амортизация производственных зданий и сооружений		192,8	192,8	Таблица 8.4
6 Расходы по охране труда		135,01	135,01	3% от фонда заработной платы всех работников цеха
7 Прочие расходы		57,83	57,83	5 % от суммы строк 3 и 4
Итого по смете (строки 1-7)		4931,53	4931,53
На 1 т выпускаемой продукции		0,88	0,74

Цеховые расходы на 1т по проекту составили 0,74 тыс. руб., по аналогу 0,88 тыс.руб., то есть этот показатель снизился.

Калькуляция себестоимости помадных конфет представлена в таблице 8.12.

Таблица 8.12 - Калькуляция себестоимости помадных конфет

Статьи калькуляции	Затраты в рублях			На годовой проекти-руемый объем	Примеча-ние
	на 1 тонну помадных конефт
	аналог	проект	откло- нение
1	2	3	4	5	6
1 Сырье и основные материалы	47442,98	47442,98	0	316397233,6	Таблица 8.9
2 Вспомогательные материалы	10725	10725	0	71525025
3 Полуфабрикаты собственного производства	-	-	-	-
4 Возвратные отходы	-	-	-	-
Итого (строки 1-4)	58167,98	58167,98	0	387922258,6
5 Топливо на технологические цели	-	-	-	-
6 Энергия на технологические цели, в том числе:	897,14	897,14	0	5983026,66	Таблица 8.9
6.1 электроэнергия	896,8	896,8	0	5980759,2
6.2 вода	0,34	0,34	0	2267,46
7 Заработная плата основных производственных рабочих	319,09	269,46	49,63	1797028,74	Таблица 8.8
8 Начисления на заработную плату	98,92	83,53	15,39	557061,57	31% от строки 7
9 Расходы на подготовку и освоение производства	25,53	40,42	-14,89	269560,98	8% от строки 7 для аналога, 15% - для проекта
10 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, всего 10.1 В том числе амортизация производственного оборудования, транспортных средств и пр.	1230 803,18	1070 712,23	160 90,95	7135830 4749861,87	Итог таблицы 8.10
11 Цеховые расходы	880	740	140	4935060	Итог таблицы 8.11
11АИтого цеховая себестоимость	61618,66	61268,53	350,13	408599826,6	Сумма строк 1-11

Продолжение таблицы 8.12

1	2	3	4	5	6
12 Общезаводские расходы	345,07	310,06	35,01	2067790,14	10% от цеховой себестоимости за вычетом затрат по строкам 1 и 2
13 Прочие производственные расходы	24,15	21,7	2,45	144717,3	7% от строки 12
13А Итого себестоимость производства	61987,88	61600,29	387,59	410812334	Стр.11А+12+13
14 Попутная продукция	-	-	-	-
15 Внепроизводственные (коммерческие) расходы	929,82	924	5,82	6162156	1,5% от строки 13А
15А Итого полная себестоимость	62917,7	62524,29	393,41	416974490	Стр.13А-14+15

Таким образом, при внедрении проектируемых мероприятий себестоимость единицы продукции по проекту снижается на 393,41 руб. по сравнению с себестоимостью аналога.

Для сравнения аналоговой и проектной себестоимости продукции составляю таблицу 8.13, отражающую структуру себестоимости продукции.

Таблица 8.13 - Структура себестоимости помадных конфет при годовом выпуске по аналогу- 5631,6 тонны, по проекту -6669 тонн

Статьи калькуляции		Затраты на 1 тонну помадных конфет
		по аналогу			по проекту
		в руб.		в %	в руб.		в %
1	2		3	4		5
1 Сырье и основные материалы	47442,98		75,4	47442,98		75,88
2 Вспомогательные материалы	10725		17,05	10725		17,15
3Полуфабрикаты собственного производства	-		-	-		-
4 Возвратные отходы	-		-	-		-
Итого (строки 1-4)	58167,98		92,45	58167,98		93,03
5 Топливо на технологические цели	-		-	-		-
6 Энергия на технологические цели	897,14		1,43	134,73		1,43
7 Заработная плата основных производственных рабочих	319,09		0,51	269,46		0,43
8 Начисления на заработную плату	98,92		0,15	83,53		0,13
9 Расходы на подготовку и освоение производства	25,53		0,04	40,42		0,06

Продолжение таблицы 8.13

1	2	3	4	5
10 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования всего, в том числе амортизация производственного оборудования, транспортных средств и пр.	1230 803,18	1,95 1,28	1070 712,23	1,71 1,14
11 Цеховые расходы	880	1,4	740	1,2
12 Общезаводские расходы	345,07	0,55	310,06	0,5
13 Прочие производственные расходы	24,15	0,04	21,7	0,03
14 Попутная продукция	-	-	-	-
15 Внепроизводственные расходы	929,82	1,48	924	1,48
Итого полная себестоимость	62917,7	100	62524,29	100

8.3.2.4 Построение и анализ графика безубыточности

Объем производства по проеку составляет 6669 т/год, полная себестоимость 1 тонны помадных конфет планируется в размере 62524,29 руб., а доля постоянных расходов в себестоимости составляет 3,44 %.

Постоянные расходы складываются из:

- расходов по содержанию и эксплуатации оборудования 1,71 %;

- цеховых расходов 1,2 %;

- общезаводских расходов 0,5 %;

- прочих производственных расходов 0,03 %.

К переменным расходам (96,56 %) относятся все остальные расходы.

Общие расходы U при годовом объеме производства 6669 т и себестоимости продукции 62524,29 руб. за 1 тонну помадных конфет составляют для проектной мощности

U = 62524,29 ž 6669 = 416974490 руб. ≈ 416,97 млн.руб.

Постоянные и переменные расходы составят соответственно:

416,97 ž 0,0344 ≈ 14,34 млн.руб.

416,97 ^. 0,9656 ≈ 402,63 млн. руб.

Допустим, что отпускная цена будет установлена в размере 70000 рублей/тонна, тогда общие поступления составят

70000 ^. 6669 = 466410000 ≈ 466,41 млн.руб.

Находим точку, соответствующую объему производства 6669 т/год и расходам 466,41 млн.руб., и соединяем эту точку с началом координат. Получаем линию общих поступлений L.

Точка пересечения линии общих поступлений L с линией общих расходов U ( на рис.8.1-точка А) будет означать, что при данном объеме производства общие расходы будут равны общим поступлениям денег, поэтому точка А является точкой безубыточности. Точка А соответствует объему производства 1500 тонн/год, а общие расходы на этот объем составят 110 млн.руб.. Общие поступления от выпуска 1 т по цене 70000 руб/тонна также составят 110 млн.руб., поэтому при меньшем выпуске производство будет убыточным, а при большем выпуске - прибыльным.

Таким образом, справа от точки безубыточности находится зона прибыли, а слева- зона убытка.

Отражаем полученную информацию на рисунке 8.1.

Р- линия постоянных расходов; U- линия общих расходов; L- линия общих поступлений; точка А- точка безубыточности, соответствует объему производства 1500 тонн/год.

Рисунок 8.1 График безубыточности

8.3.2.5 Расчет основных технико-экономических показателей эффективности проведения проектируемых мероприятий

Базовыми показателями при оценке эффективности являются показатели прибыли и рентабельности.

Годовая прибыль по аналогу (П₁) и по проекту (П₂), тыс.руб.

, (8.8)

, (8.9)

где Ц₁⁰, Ц₂⁰ – отпускная цена единицы продукции по аналогу и по проекту, руб.;

С₁^п, С₂^п – полная себестоимость единицы продукции по аналогу и по проекту, руб.;

В₁, В₂ – выпуск продукции в натуральном исчислении за год по аналогу и по проекту, тонн.

тыс.руб.,

тыс.руб..

Годовой выпуск продукции в стоимостном исчислении по аналогу (Д₁) и по проекту (Д₂), тыс.руб.

, (8.10)

. (8.11)

тыс.руб.,

тыс.руб..

Рентабельность продукции (Р₁^п и Р₂^п), %

, (8.12)

. (8.13)

%,

%.

Производительность труда (среднегодовая выработка) по аналогу (П₁^р, П₁⁰) и по проекту (П₂^р, П₂⁰), тыс.руб.

На одного работника

, (8.14)

, (8.15)

где Ч₁^р, Ч₂^р – численность работников по аналогу и по проекту, человек.

тыс.руб.,

тыс.руб.

На одного основного производственного рабочего

, (8.16)

, (8.17)

где Ч₁⁰, Ч₂⁰ – численность основных производственных рабочих по аналогу и по проекту, человек.

тыс.руб.,

тыс.руб..

Прирост производительности труда работников и основных производственных рабочих

, (8.18)

. (8.19)

% ,

%.

Фондоотдача по аналогу (Ф₁⁰) и по проекту (Ф₂⁰), руб./руб.

, (8.20)

, (8.21)

где Ф₁ – стоимость зданий, сооружений и оборудования, задействованных в производстве, или капитальные затраты по аналогу;

Ф₂ – стоимость зданий, сооружений и оборудования, задействованных в производстве с учетом проектируемых мероприятий или капитальные затраты по проекту.

Прирост фондоотдачи

, (8.22)

%.

Фондовооруженность труда основных производственных рабочих по аналогу (Ф₁^в) и по проекту (Ф₂^в), тыс.руб./чел.

, (8.23)

. (8.24)

тыс.руб./ чел.

тыс.руб./ чел.

Прирост фондовооруженности труда

, (8.25)

%.

Затраты производства на 1 рубль товарной продукции по аналогу (З₁) и по проекту (З₂), руб./руб.

, (8.26)

. (8.27)

руб./ руб.

руб./ руб.

Снижение себестоимости

(8.28)

%.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) инвестиционного проекта

, (8.29)

где Т – горизонт расчета, количество лет эффективного функционирования

оборудования (принимается равным пяти годам);

t – номер расчета (в качестве отрезка времени, соответствующего шагу расчета, принимается год);

P _t – результат, достигаемый на шаге расчета t, принимается равным годовому выпуску в стоимостном исчислении (P _t = = 466410);

З_t – затраты, осуществляемые на шаге расчета t, принимаются равными себестоимости продукции после проведения проектируемых мероприятий в годовом исчислении (З_t = ∙В₂);

Е – норма дисконта (Е = 0,174);

К – капитальные вложения на проектируемые мероприятия (капитальные затраты по проекту).

З_t = ∙В₂ = 62,52 ^. 6669 = 416945,88 тыс.руб.

Срок окупаемости рассчитывается как количество лет, в течение которых капитальные затраты на реализуемые мероприятия, будут возвращены в виде чистого дохода, полученного от реализации проекта.

Так как ЧДД становится положительным в течении второго года реализации проекта, то срок окупаемости равен

; (8.30)

Итоговые технико-экономические показатели проведены в таблице 8.14.

Таблица 8.14 - Технико-экономические показатели для оценки эффективности проектной реконструкции производства помадных конфет в ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Наименование показателя	Единица измерения	Проект	Аналог	Отклоне-ние
1	2	3	4	5
1 Годовой выпуск продукции 1.1 В натуральном исчислении 1.2 В стоимостном исчислении	тонн млн. руб.	6669 466,83	5631,6 394,21	1037,4 72,62
2 Количество единиц используемого оборудования	штук	25	23	2
3 Производственная мощность отделения	тонн/сутки	27	22,8	4,2
4 Численность работающих всего, 4.1 В том числе основные производственные рабочие	человек человек	32 10	32 10	0 0
5 Среднегодовая выработка
5.1 На 1 работника в натуральном исчислении в стоимостном исчислении	тонн/чел. тыс.руб./чел.	208,41 14575,31	175,99 12319,13	32,42 2256,18
5.2 На 1 основного производственного рабочего в натуральном исчислении в стоимостном исчислении	тонн/чел. тыс. руб./чел	666,9 46641	563,16 39421,2	103,74 7219,8
6 Капитальные затраты всего, 6.1 В том числе затраты на реконструкцию	тыс. руб. тыс. руб.	57267,14 2469,17	55463	1804
7 Полная себестоимость 1 тонны помадных конфет	тыс. руб.	62,52	62,92	-0,4
8 Отпускная цена 1 тонны помадных конфет	тыс. руб.	70	70	0
9 Годовая прибыль от реализации продукции	млн. руб.	49,86	39,88	9,98
10 Рентабельность продукции	процент	11,96	11,26	0,7
11 Фондоотдача	руб./руб.	8,15	7,11	1,04
12 Фондовооруженность труда	тыс.руб./чел.	5726,71	5346,33	180,38

Продолжение таблицы 8.14

1	2	3	4	5
13 Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб./руб.	0,893	0,898	- 0,005
14 Чистый дисконтированный доход	млн. руб.	99,54
15 Срок окупаемости	лет	1,42

При рекнструкции сиропного отделения снижается себестоимость продукции на 0,4 тыс.руб , затраты на 1 рубль товарной продукции снижаются не значительно. При замене оборудования на более производительное увеличивается годовой выпуск продукции, а соответственно возрастает выручка от реализации и годовая прибыль.

ЧДД проекта за пять лет составляет 99,54 млн.руб., а срок окупаемости проекта составляет 1,42 года, что также говорит об эффективности проекта, и целесообразности замены оборудования на более усовершенствованное.