7. Складання фінансової звітності

№ п\п за ЖРГО

Короткий зміст операції

Сальдо початкове

Обороти

Сальдо кінцеве

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Рахунок 10

2086254

2086254

Рахунок 13

1307867

7750

1313517

29

Нарахованоамортиз. на автомобіль №1

1016,7

30

Нарахованоамортиз. на автомобіль №2

4400

31

Нарахованоамортиз. на автомобіль №3

2333,3

Рахунок 20

245219

13678

22083,6

236813,4

1

Оприходування на склад палива

12028

4

Оприходування на склад ПММ

1650

27

Відпущено зі складу паливо

12431,4

28

Відпущено зі складу ПММ

1852,2

33

Відпущено зі складу фарбу

7800

Рахунок 22

 3070

1070

2000

32

Відпущено зі складу канцтовари

1070

Рахунок 23

88408,61

88408,61

 0

27

Відпущено зі складу паливо

12431,4

28

Відпущено зі складу ПММ

1852,2

21

Нараховано ЗП виробничому персоналу

36214,6

22

Нараховано на фонд оплати праці з ЗП виробничого персоналу

13171,25

30

Нарахованоамортиз. на автомобіль №2

4400

31

Нараховано амортиз. на автомобіль №3

2333,3

37

Списання загальновиробничих витрат

18005,86

38

Списання витрат на собівартість

88408,61

Рахунок 311

523904

191140,96

110495,6

604549,36

3

Оплата за паливо

14433.6

4

Оплата за ПММ

1980

8

Оплата за канцтовари

7800

12

Перерахунок ЗП на картковий рахунок

62490

13

Перераховані внески на обов’язкове страхування

16963

14

Перерахований ПДФО

6829

36

Переказали ПДВ за попередній період до бюджету

62490

43

Оплата замовником за листопад

191140,96

Рахунок 361

191140,96

191140,96

 0

41

Виставлення рахунку замовнику

191140,96

43

Оплата замовником

191140,96

Рахунок 40

859631

859631

Рахунок 44

384826

32012,52

416838,52

47

Визначення чистого прибутку

32012,52

Рахунок 631

25773,6

25773,6

 0

3

Оплата за паливо

14433.6

1

Оприходування палива на склад

12028

2

Облік ПДВ

2405,6

6

Оприходування ПММ на склад

1650

7

Облік ПДВ

330

4

Оплата за ПММ

1980

8

Оплата за фарбу

9360

10

Оприходування канцтоварів на склад

7800

11

Облік ПДВ

1560

Рахунок 641

226670

73614,6

48646,35

201701.75

2

Облік ПДВ

2405.6

11

Облік ПДВ

330

7

Облік ПДВ

1560

14

Перерахований ПДФО

6829

25

Утримано ПДФО з ЗП

9280.41

36

Переказали ПДВ за попередній період до бюджету

62490

42

Облік податкового зобов’язання

31856,83

45

Нарахування податку на прибуток

7509.11

Рахунок 644

1590

1590

 0

5

Облік податкового кредиту

330

7

Облік ПДВ

330

9

Облік податкового кредиту

1560

11

Облік ПДВ

1560

Рахунок 65

16963

16963

25699.67

25699.67

13

Перераховані внески на обов’язкове страхування

16963

17

Нараховано на фонд оплати праці з ЗП адмін.. персоналу

7866,79

19

Нараховано на фонд оплати праці з ЗП загальновиробничому персоналу

2305,86

22

Нараховано на фонд оплати праці з ЗП виробничого персоналу

13171.25

23

Утримано ЄСВ з ЗП

2310.45

24

Утримано ЄСВ з лікарняних

45.32

Рахунок 661

62490

64845.77

65550

63194,23

12

Перерахунок ЗП на картковий рахунок

62490

16

Нараховано ЗП адмін.. персоналу

21400.4

20

Нараховано відпускні водію

1595

18

Нараховано ЗП механіку

6340

21

Нараховано ЗП виробничому персоналу

36214.6

23

Утримано ЄСВ з ЗП

2310.45

25

Утримано ПДФО з ЗП

45.32

Рахунок 663

234.17

1259

1493.17

15

Нараховано доп. по тимчасовій непрацездатності зав.гаражем

1259

25

Утримано ЄСВ з лікарняних

45.32

26

Утримано ПДФО з лікарняних

188,85

Рахунок 703

191140.96

191140.96

 0

41

Виставлено рахунок замовнику

191140.96

42

Облік податкового зобов’язання

31856.83

44

Списання чистого доходу

159284.13

Рахунок 791

159284.13

159284.13

 0

39

Списання собівартості на фінансовий результата

88408.61

40

Списання адмін. Витрат на фінансовий результат

31856.83

44

Списання чистого доходу

159284.13

46

Списання податку на прибуток

7509.11

47

Визначення чистого прибутку

32012.52

Рахунок 903

88408.61

88408.61

 0

38

Списання витрат на виробництво на собівартість

88408.61

39

Списання собівартості на фінансовий результат

88408.61

Рахунок 91

18005.86

18005.86

 0

33

Відпущено зі складу фарбу

9360

18

Нараховано ЗП механіку

6340

19

Нараховано на фонд оплати праці загальновиробничого персоналу

2305.86

37

Списання загальновиробничих витрат

18005.86

Рахунок 92

31856.83

31856.83

 0

32

Відпущено зі складу канцтовари

1070

15

Нараховано лікарняні бухгалтеру

1259

16

Нараховано ЗП адмін. персоналу

21400.4

17

Нараховано на фонд оплати праці адмін. персоналу

7866.79

29

Нараховано амортизацію на автомобіль №1

1016.7

40

Списання адміністративних витрат на фінансовий результат

31856.83

Рахунок 98

7509.11

7509.11

 0

45

Нарахування податку на прибуток

7509.11

46

Списання податку на прибуток

7509.11

2858447

2858447

1163406.32

1116615,41

2929616,76

2881886,49

№

рахунку

Сальдо початкове

Обороти

Сальдо кінцеве

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

10

2086254

2086254

1313517

13

1307867

7750

20

245219

13678

236813.4

22

3070

1070

2000

23

88408.61

88408.61

311

523904

191140.96

110495.6

604549.36

40

859631

859631

441

384826

32012.52

416838.52

641

226670

73614.6

48646.35

201701.75

65 ЄСВ

16963

16963

25699.67

25699.67

661

62490

6484577

65550

63194.23

644

1590

1590

361

191140.96

191140.96

663

45.32

1259

1304.32

703

191140.96

191140.96

791

159284.13

159284.13

903

88408.61

88408.61

91

18005.86

18005.86

92

31856.83

31856.83

98

7509.11

7509.11

2858447

2858447

1163406.32

1163406.32

2929616.76

2946356.21

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду 

На кінець звітного періоду

1 

2

3 

4

І. Необоротні активи

Основні засоби

1010

первісна вартість 

1011

2086254

2086254

знос 

1012

1307867

1313517

Залишкова вартість

1015

520400

506653,5

Усього за розділом I 

1095

815300

815300

II. Оборотні активи 

Запаси 

1100

виробничі

1110

245219

236813,4

готова продукція

1125

малоцінні та швидкозношувані предмети

2000

грошові кошти

1130

25773,6

604549,36

Усього за розділом II 

1195

394100

398828,23

Баланс 

1300

1209400

1214128,2

Пасив

Код

рядка

1

2

I. Власний капітал 

Зареєстрований (пайовий) капітал 

1400

859631

859631

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 

1420

384826

416838,52

Усього за розділом I

1495

1244457

1276469.52

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення

Поточна кредиторська заборгованість за:

розрахунками з бюджетом

1610

93960

59631,04

розрахунками зі страхування

1625

18340

22707

розрахунками з оплати праці

1630

62490

45233,2

Усього за розділом IІІ

1695

167900

127571,24

Баланс

1900

1209400

1214128,2