2.2. Аналіз виконання плану по лісовому господарству

ДП «Радехівське ЛГ» задовольняє потребу в деревині підприємств і населення Сокальського, Радехівського і частково Кам’янко-Бузького адміністративних районів.

Найбільшим споживачем деревини є саме підприємство і колективні сільськогосподарські підприємства. Річна потреба в деревині у зоні діяльності лісового господатства складає 100,0 тис.м³.

Основні сортименти, що заготовлюються в лісгоспі: пиловник - 9%, тарний кряж – 9%, баланси – 8%, технологічна сировина – 13%, будівельний ліс – 4%, фанерний кряж – 4%, дрова – 9%.

Технічне і транспортне забезпечення не достатнє для виконання всіх лісогосподарських робіт. Ступінь забезпечення транспортними засобами становить 80%. Виробничим фондом підприємство забезпечене на 100%, житловим на 80%. Кадрами постійних робітників підприємство забезпечене на 100%. В період лісокультурних робіт, а також заготівлі лікарської сировини, залучаються тимчасові і сезонні робітники. Основні форми організації праці - бригадний метод на всіх лісогосподарських роботах.

Таким чином, основне завдання природокористування в держлісгоспі – підтримання і підвищення продуктивності лісових угідь, організація ефективного використання природних ресурсів, їх відновлення і охорона, а також створення умов для повноцінного відпочинку і покращення здоров’я людей, збереження типових і унікальних природних комплексів, об’єктів живої і неживої природи. Раціональне природокористування і охорона навколишнього середовища являє собою систему державних і суспільних заходів, які забезпечують збереження природних умов та ресурсів, підтримання продуктивності і цінності природних багатств, а також забезпечення раціонального їх використання і розширеного виробництва.

Основні показники і детальніша характеристика лісогосподарської діяльності підприємства наводяться в табл.2.4. – 2.7 на основі звіту про виконання виробничого плану по лісовому господарству за 2005 рік (форма №10-ЛГ загальна).

Аналіз витрат лісогосподарського виробництва підприємства наведені в табл. 2.4.

Таблиця 2.4.

Обсяг і структура витрат лісогосподарського виробництва

ДП «Радехівське ЛГ» за 2005 рік

Найменування робіт	Сума витрат, тис. грн.		% виконання плану	Фактична структура витрат, %
	планова	фактична
1. Лісовпорядкування	-	195,6	-	6,7
2. Рубання, пов’язані з веденням лісового господарства, інші рубання	610,2	732,4	120,0	24,9
3. Допоміжні лісогосподарські роботи	54,2	57,7	106,5	2,0
4. Лісокультурні роботи в держлісфонді	356,5	469,2	131,6	15,9
5. Охорона лісу від пожеж	27,9	26,0	93,2	0,9
6. Боротьба з шкідниками і з хворобами лісу	3,9	8,9	228,2	0,3
7. Мисливство	7,5	6,2	82,7	0,2
8. Загальногосподарські витрати	960,0	1237,0	128,9	42,1
9. Адміністративні витрати	184,6	204,6	110,8	7,0
Всього витрат на лісове господарство і мисливство	2204,2	2937,6	133,3	100

Як видно із наведених даних, фактичні витрати складають 133,3% від запланованих. Структура витрат не рівноміра і більшу частину витрат становлять рубання, пов’язані з веденням ллісового господарства – 24,9%. На другому місці лісокультурні роботи – 15,9%. Із загальних витрат провідне місце займають загальногосподарські витрати – 42,1%.

Витрати на ведення лісового господарства і мисливства покриваються за рахунок власних коштів та держбюджетних асигнувань. Власні кошти підприємство отримує від реалізації деревини від рубань, пов’язаних з веденням лісового господарства.

Джерела та обсяги фінансування лісогосподарського виробництва наводяться в табл. 2.5.

Таблиця 2.5.

Джерела фінансування лісогосподарського виробництва

ДП «Радехівське ЛГ» за 2005 рік

Джерела фінансування	Всього на рік
	тис. грн.	%
1. Асигнування з держбюджету	66,2	2,3
2. Власні кошти	2874,9	97,7
3. Інші	-	-
Всього витрат	2941,1	100

З табл.2.5 видно, що основним джерелом фінансування лісогосподарського виробництва Радехівського лісового господарства за 2005 рік є власні кошти – 2874,9 тис. грн. або 97,7%, які надходять від реалізації деревини від рубань, пов’язаних з веденням лісового господарства.

Динаміку зміни лісогосподарського виробництва за останні три роки наведено у таблиці 2.6.

Таблиця 2.6.

Аналіз динаміки лісогосподарського виробництва на ДП «Радехівське ЛГ» за 2003 – 2005 роки

Найменування робіт	Сума витрат, тис. грн.			Приріст, %
	2003	2004	2005
1.Лісовпорядкування	-	-	195,6	100,0
2. Рубання, пов’язані з веденням лісового господарства, інші рубання	235,8	476,4	732,4	53,7
3. Допоміжні лісогосподарські роботи	60,6	49,1	57,7	17,5
4. Лісокультурні роботи в держлісфонді	209,3	335,8	469,2	39,7
5. Охорона лісу від пожеж	9,1	11,4	26,0	28,1
6. Боротьба з шкідниками і з хворобами лісу	2,2	2,7	8,9	29,6
7. Мисливство	6,9	5,5	6,2	12,7
8. Загальногосподарські витрати	573,4	841,6	1237,0	47,0
9. Адміністративні витрати	87,7	120,3	204,6	70,1
Всього витрат на лісове господарство і мисливство	1185,0	1843,2	2937,6	59,4

З даного аналізу випливає, що витрати на лісове господарство і мисливство у 2005 році відносно 2004 року зросли на 59,4%. Велику роль відіграло проведення у 2005 році лісовпорядкувальних робіт

На основі звітів підприємства за 2004 – 2005 роки складаємо зведену відомість основних показників лісогосподарської діяльності Радехівського ЛГ, які наведені в табл. 2.7.

Таблиця 2.7.

Аналіз основних показників лісогосподарської діяльності

ДП «Радехівське ЛГ» за 2004 – 2005 роки

Показники	Одиниці виміру	Роки		Приріст, %
		2004	2005
Загальна площа, в т. ч. вкриті лісовою рослинністю землі	га га	35094 31814
2. Садіння лісових культур	га	285	364		27,7
3. Обсяг рубань: - головного користування	тис. м3	33,53	32,85		-2,0
- пов’язаних з веденням лісового господарства	тис. м3	41,92	36,29		-13,4
4. Вартість лісопродукції від рубок пов’язаних з веденням лісового господарства	грн./м3	3807,0	3987,4		4,7
5. Витрати на лісогосподарське виробництво	тис. грн.	7064,8	8281,0		17,2
6. Чисельність працюючих в лісовому господарстві	осіб	461	450		-2,4
7. Виробіток на одного працюючого в лісовому господарстві	тис. грн./рік	124,5	120,2		-3,5
8. Середньомісячна зарплата одного працюючого в лісовому господарстві	тис. грн.	487,7	710,8		45,7
9. Мобілізація власних коштів	тис. грн.	1668,1	2874,9		72,3

З даного аналізу видно, що у порівнянні з попереднім роком зменшився осяг рубання головного користування на 2% та рубань пов’язаних з веденням лісового господарства на 13,4%. Слід зауважити, що на 27,7% збільшилася площа засаджена лісовими культурами. Також збільшилася вартість лісопродукції на 4,7% і зросли витрати на лісогосподарське виробництво на 17,2%. Вражаючим є збільшення мобілізації власних коштів на 72,3%, а також зростання зарплати працівників у лісовому господарстві на 45,7%.

Для підвищення дохідності підприємство здійснює зовнішньоекономічну діяльність. Держлісгосп експортує половник ялиці і дуба в Польщу, баланси берези в Данію та ін. Експорт здійснюється на основі контракту.

Основним фактором зростання рентабельності підприємства є зниження витрат на виробництво, враховуючи всі особливості ведення лісового господарства.