Финансы и финансовый рынок

Финансисты: Уоррен Баффет - американский финансист, 2-ой после Б. Гейтса, 2-ой в списке американского журнала «Форбс».Состояние 62 млрд. долларов.

Джордж Сорос (Дьордь Шорас) « черная среда» 16.09.1992 обвалили курс фунта стерлинга по отношению к доллару с 2.2% до 2.7%. Потратил более 300 млн. долларов на благотворительность. Написал книгу «Алхимия финансов» 1987 г.

Тема 1: Финансы как исторически-экономическая категория

1. Экономическая сущность финансов

Финансы являются важнейшей экономической категорией, отражающей экономическое отношения в процессе создания и использования денежных средств.

Финансовые отношения многообразны, возникают на всех стадиях общественного процесса, на всех уровнях хозяйствования, во всех сферах общественной деятельности . Особенность этих отношений в том, что они всегда имеют денежную форму финансовой науки. Различаю два основных этапа развития финансов:

• Неразвитая форма финансов, которой был присущ непроизводственный характер, а основная масса денежных , а именно 2/3 бюджета расходовались на военные нужды и не оказали воздействия на экономику. Характерна узость финансовой системы, которая состояла из 1-го звена, т.е. государственного бюджета.

• Характерна многозвенность финансовой системы и высокой степенью воздействия на экономику большим разнообразием денежных отношений. Финансы становятся одним из важнейших орудий, воздействия на отношения воспроизводства, т.е. воспроизводство материальных отношений, вопросы финансовой науки имеются в работах мыслителей древнего мира Ксенофонта и Аристотеля. Среди мыслителей важное место занимает Фома Аквинский. Вместе с тем сама финансовая теория возникает в XVI в. В период зарождения капитализма. Связь финансов и государства привела к тому что, длительное время науки о государстве и только в XIX в. Получила самостоятельность, а во 2-ой половине XX теория финансов признается частью экономической теории.

Сущность финансов, как экономической категории состоит в том, что финансы всегда имеет денежную форму выражения, отражаются в процессе движения денег в наличных и безналичных формах и кроме этого движение всех инвестиционных ценностей заменяющих в определенный момент денежные средства.

Финансы (от лат. Finansia, перевод. денежные потоки или наличность )- это экономические отношения связанные с формированием распределением и использованием централизованных, децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач, целей государства и обеспечения условий расширенного производства.

Финансовые отношения многообразны и возникают между:

1. между хозяйствующими субъектами в процессе преобразования темпции, между предприятием и реализуемыми товарами и услугами.

2. между предприятием и вышестоящими организациями при создании централизованных фондов

3. между государством и хозяйствующими субъектами при уплате ими налогов или финансовых платежей

4. между отдельными бюджетными и внебюджетными фондами

5. внутри хозяйствующих субъектов при формировании целевых фондов денежных средств финансового отношения при страхования организаций и населения

6. между гражданами централизованными бюджетными фондами при внесении платежей , ресурсов, а также при получении социальных трансфертов

2. Функции финансов

Функция – это внешнее проявление свойства определенного объекта, т.е. проявление своей сущности действий применительно к этой категории.

Финансы являются элементом стоимостного распределения, и их общественное назначение состоит в том что следует распределять и перераспределять стоимость ВВП между разными субъектами хозяйствования и направлениями целевого использования, в процессе выполнения государством своих функций.

с.

Объектами действия распределительной функции выступает стоимость ВП, часть национального богатства и финансовые активы. С помощью этой функции осуществляется первичное распределение вновь созданной стоимости и формирование на ее основе первичных доходов организации (различных фондов предприятия).

Финансы обслуживают разные этапы распределения, участвуя как в первичном распределении стоимости ВВП, так и в его последующем распределении. В результате первичного распределения формируются доходы среди участников материального производства. Они делятся на 2 группы:

1. Заработная плата рабочих и служащих, доходы фермеров и крестьянских хозяйств.

2. Доходы организации сферы материального производства

Первичные доходы не образуют общественных денежных фондов для удовлетворения материальных и культурных потребностей населения и финансирования общегосударственных потребностей, поэтому происходит дальнейшее перераспределение ВВП с целью формирования финансовых ресурсов во внепроизводственной сфере и для перераспределения доходов между различными социальным группами населения.

Финансовый метод распределения охватывает разные уровни управления экономикой: республиканский и местный.

Распределительный процесс обеспечивается разными звеньями финансовой организации.

Внутриотраслевой – финансы организаций данной области (отрасли)

Межотраслевой (межтерриториальный) – финансы министерств и ведомств, а также республиканского и местного и внебюджетного фондов.

Благодаря распределительной функции финансы обсуживают воспроизводственный процесс в целом, активно влияя на него.

С помощью этой функции осуществляется возмещение стоимости потребленных средств, и образуются доходы в совокупности общих продуктов (СОП).

Контрольная функция

Она проявляется в контроле за распределением ВВП по соответственным фондам и расходованию их по целевому назначению. Она позволяет систематически контролировать складывающиеся в обществе стоимостные функции. В бюджетной сфере существует контроль финансовых потоков, т.к. они управляются не собственниками активов, а государственных служащими. Необходимость контроля за их деятельностью, т.к. государственные служащие не отвечают своим имуществом за результаты, эффективность управления функций. Финансовый контроль в бюджетной сфере сводится к контролю за правильностью формирования ресурсов. Благодаря контрольной функции финансы способны сигнализировать о том, как складываются пропорции распределяемого ВВП и другие вопросы финансовых отношений.

Регулирующая функция, которая связана с вмешательством государства через финансы (государственные расходы, налоги, кредиты, таможенная пошлина) в процессе воспроизводства.

В целях регулирования экономики и социальных отношений используют финансовую и бюджетное планирование, а также государственное регулирование рынка ценных бумаг.

В условиях рыночных отношений финансы выполняют стабилизационную функцию, сущность которой заключается в обеспечении всех организаций и граждан стабильных социальных и экономических условий, в первую очередь стабилизация финансового законодательства.

На микро уровне финансового субъекта хозяйствования выполняют 3 основные функции:

1. формирование, поддержание, наращивание оптимальной структуры экономического потенциала организаций.

2. Обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности

3. Обеспечение участия организации в осуществлении социальных процессов.

Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями

Финансы, участвуя в стоимостном распределении, тесно взаимодействуют с такими категориями как цена, заработная плата и кредит. Экономическим инструментом реализации товаров и услуг выступает цена. Она определяет величину денежных средств поступающих в тот или иной сектор экономики, тому или иному собственнику. Цена это основа совершения всего распределительного процесса, потому что в ней отражены различные элементы стоимости общественного продукта. Цена и финансы взаимосвязаны, потому что цены являются основой финансового метода распределения стоимости, а финансы, в основе которой заложены пропорции распределения, сложившиеся, под влиянием цен, выступают инструментом для реализации этих пропорций.

В распределении стоимости общественного продукта наряду с финансами участвует заработная плата. Эта форма распределения обусловлена необходимостью формирования доход работников. Как экономическая категория заработная плата выражает стоимостные отношения, возникающие в процессе распределения вновь созданной стоимости, путем формирования индивидуальных доходов, которые поступают работников в зависимости от количества и качества затраченного труда.

Заработная плата как форма общественного распределения носит компенсационный характер. При помощи финансов формируется фонд заработной платы или фонд оплаты труда, который является одним из денежных фондов предприятия.

В стоимостном распределении участвует и кредит. Он во многом аналогичен финансам. Кредитные ресурсы частично формируются за счет временно-свободных денежных средств организации, органов государственного управления и граждан. А финансовые ресурсы формируются из доходов и накоплений образующихся на стадии стоимостного распределения. Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определенный срок на условиях возвратности, платности, а финансовые, как правило, бесплатно и без определения условий их возвращения.

При недостатке организации финансовых ресурсов для нормального осуществления хозяйственной деятельности и расширения производства они используют кредиты, чаще банковские, в то же время свободные средства организации хранятся на счетах в банке на платной основе. Таким образом, функционирование финансов способствует созданию и росту кредитных ресурсом, а функционирование кредита способствует предоставлению финансовых ресурсов в распоряжение субъектов хозяйствования, в том числе и через финансовый рынок.