1_Иерархическая структура КС. В настоящее время кредитная система России состоит из банковской системы и парабанковской системы. Банковская система в РФ состоит из 2х уровней: 1)ЦБ РФ, который является центральным аппаратом, включающим в себя территориальные учреждения РКЦ (расчетно-кассовый центр). Функции: Организация денежного обращения безналичных расчетов; Кредитное обслуживание правительства; Денежно – кредитное - регулирование экономики и тд. 2) Коммерческие и специализированные банки, которые включают в себя центральный аппарат, филиалы отделения, представительства и тд. Функции: Комплексное кредитно – расчетное обслуживание клиентуры или специализация на отдельных видах операций. Парабанковская система так же состоит из 2х уровней: 1) Специализированные кредитно – финансовые институты, кот. включает в себя Центральный аппарат, филиалы, представительства. Функции: Выполнение специализированных видов услуг. 2) Почтово –сберегательные банки, которые вкл в себя Центральный аппарат, различные отделения. Функции Кредитно – расчетное обслуживание населения 

3_ЦБ и его структура. ЦБ РФ — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт РФ, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством РФ единую государственную кредитно-денежную политику. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Организационная структура Банка России – единая вертикальная система управления ЦБ РФ. В нее входят:

Центральный аппарат ЦБ состоит из 27 подразделений, управлений и департаментов. Территориальные учреждения - обособленные подразделения Банка России, выполняющие часть его функций на территории субъекта Российской Федерации. Расчетно-кассовые центры (РКЦ) - структурные подразделения, действующие в составе территориального учреждения ЦБ РФ и осуществляющие банковские операции с денежными средствами. Полевые учреждения Банка РФ - учреждения, руководствующиеся в своей деятельности воинскими уставами, а также положением о полевых учреждениях ЦБ, утверждаемым совместно Центробанком и Министерством обороны РФ. Вычислительные центры ЦБ занимаются информационно-вычислительным обслуживанием управлений Банка России. Российское объединение инкассации – крупнейшая в России инкассаторская организация, созданная согласно закону о ЦБ как самостоятельное юридическое лицо. Осуществляет инкассацию для подразделений Банка России, но также оказывает услуги на коммерческой основе для организаций.

4_ направления деятельности ЦБ РФ. Основными операциями ЦБ являются: 1) предоставление кредитов; 2) продажа и покупка чеков, векселей, имеющих товарное происхождение; 3) покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке, а также облигаций, депозитных сертификатов и других ЦБ; 4) проведение депозитных и расчетных операций; 5) покупка и продажа иностранной валюты, платежных документов и обязательств в иностранной валюте; 6) покупка, хранение и продажа драгоценных металлов и изделий из них; 7) выдача гарантий и поручительств; 8) открытие счетов в российских и иностранных банках; 9) осуществление других банковских операций, не запрещенных законодательством.//Большую работу ЦБ осуществляет в области внешнеэкономической деятельности: он представляет интересы России во взаимоотношениях с банками других государств, в международных банках и валютно-финансовых организациях; выдает разрешения на открытие представительств и филиалов иностранных банков в России; устанавливает и публикует официальную котировку курса рубля; является органом государственного валютного регулирования и контроля. В его управлении находятся золотовалютные резервы страны.

5_ Основные функции ЦБ. Цели и функции Банка России определены Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Эти функции можно группировать исходя из целевой ориентации и назначения Банка России: 1) денежно-кредитное регулирование (регулирующая функция) (монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; и тд); 2) нормативное регулирование (нормативно-творческая функция); (разработку правил ведения банковских операций; определение порядка и правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; определение правил ведения расчетов в Российской Федерации; -и тд) 3) операционная (управляет своими золотовалютными резервами; осуществляет самостоятельно либо по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок; итд); 4) информационно-аналитическая; (участвует в разработке прогноза платежного баланса страны, организует его составление; устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной денежной единице.); 5) надзорная и контрольная (надзор за деятельностью банков и банковских групп; регистрацию эмиссий ценных бумаг банков; валютное регулирование и валютный контроль; итд)

10 Расчетно-кассовые операции как важнейший вид ....

Хранение денежных средств юридических лиц в коммерческом банке, является обязательным именно поэтому - РКО, важнейший вид операций коммерческого бака. Коммерческий банк заинтересован в РКО клиента т.к., деньги - привлеченные средства банка, в соответствии с которыми строится его предпринимательская деятельность.

Согласно российскому законодательству (Закон РФ «О банках и банковской деятельности»), клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

Расчетные, текущие счета открываются юридическим лицам независимо от форм собственности, а также гражданам и физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью.

12_Организация безналичных расчетов. Осн.Формы…

БезнРасч – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юр лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы: 1) заявление об открытии счета;2) свидетельство о государственной регистрации предприятия; копия устава, заверенная нотариально; 3) копия учредительного договора, заверенная нотариально (если он есть); 4) свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика; 5) документ о подтверждении полномочий директора (протокол собрания учредителей, контракт); 6) документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера;7) 2 карточки с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально; регистрационная карточка статистических органов. Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов: 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты по аккредитивам; 3) расчеты чеками; 4) расчеты инкассовыми поручениями; 5) расчеты платежными требованиями.

7_ принципы работы КБ. 1) максимизация прибыли. Прибыль является движущим мотивом деятельности банка, заставляющим его взвешенно подходить к вопросу размещения своих ресурсов. В целях максимизации прибыли банк руководствуется принципом: подешевле купить (привлечь) ресурсы - подороже их продать (т. е. разместить). Безусловно, стремление банка к этому должно иметь разумные пределы, поскольку его отношения с клиентами (как вкладчиками, так и заемщиками) основываются на взаимной заинтересованности. 2) работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что КБ должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. 3)принцип минимизации рисков. КБ рискуют не только своими средствами и своей прибылью, но и средствами своих клиентов (вкладчиков). 4) максимальное привлечение клиентов. Чем больше у КБ будет клиентов, тем больше денежных средств можно привлечь и разместить и получить большую прибыль. 5) взаимоотношения КБ со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев - прибыльности, риска и ликвидности. 6) в деятельность КБ гос-во вмешивается только косвенно. Гос-во определяет «правила игры» для коммерческих банков, оно не имеет права вмешиваться в их оперативную деятельность.

6_форма собств. и орг. устр-во КБ. В России банки могут создаваться на основе частной, коллективной, акционерной, смешаннойформы. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Правление руководит деятельностью коммерческого банка. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. Кредитный комитет. В его функции входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией

8_порядок создания и ликвидации КБ. КБ независимы от органов гос власти при выполнении своих функций и осуществляют деятельность на основе устава. Кроме устава для открытия КБ необходимо представить в Главное территориальное управление ЦБ (ГТУ ЦБР): учредительный договор с полной юридической характеристикой каждого учредителя; балансы, составленные учредителями за предшествующий период и др. отчетные документы, определяющие финансовое положение учредителей; сведения о руководящем составе банка ; экономическое обоснование целесообразности и необходимости создания КБ.

Креде орг получают право осуществлять свою деятельность с момента получения лицензии. Особое место среди разрешительных документов занимает генеральная лицензия, выдаваемая банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в  рублях и иностранной валюте. С ее получением коммерческий банк приобретает право открывать филиалы за рубежом и формировать уставный капитал кредитных организаций-не резидентов. При судебной процедуре ликвидации несостоятельного банка (банкрота) ликвидационная комиссия формируется конкурсным управляющим, назначенным арбитражным судом.

При внесудебной процедуре ликвидации банка учредители назначают ликвидационную комиссию, предварительно согласовав ее состав с ГТУ ЦБР, а также устанавливают порядок и сроки ликвидации банка.

Ликвидация коммерческого банка или не банковской кредитной организации считается завершенной с момента внесения записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. На Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России возлагаются функции рабочего аппарата Центральной аттестационно-лицензионной аудиторской комиссии Банка.

14_ Расчеты по аккредитивам. Аккр.представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. Аккредитивная форма применяется при расчетах с иногородними поставщиками. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: 1) покрытые и непокрытые; 2) отзывные и безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент (банк плательщика) перечисляет за счет средств плательщика (а при недостатке средств на расчетном счете — за счет предоставленного ему кредита) сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

13_расчеты платежными поручениями. Суть расчетов платежными поручениями заключается в том, что банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в определенный срок. Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях: авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг; платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара; частичные платежи при крупных сделках..// Платежное поручение может быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете плательщика, о чем делается отметка на платежном документе. Картинка.1) покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;2) банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя; 3) банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства; 4) банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств); 5) банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

15_Расчеты чеками. Чеки — это ценная бумага, в которой содержится распоряжение плательщика-чекодателя своему банку произвести платеж указанной суммы чекодержателю. Чеки могут применяться как при наличных, так и безналичных расчетах. Картинка. 1) покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком; 2) в банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т. е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека; 3) покупателю выдаются чеки и чековая карточка; 4) продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги); 5) покупатель выдает чек продавцу; 6) продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков; 7) в банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца; 8) банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя; 9) банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм; 10) банки выдают клиентам выписки из счетов банка.

16_РАСЧЕТЫ ВЕКСЕЛЯМИ. Вексель — это ценная бумага строго предусмотренной формы, содержащая безусловное обязательство выдавшего его лица или его приказ третьему лицу произвести платеж указанной суммы поименованному в векселе лицу или предъявителю векселя в обусловленный срок. Основными участниками вексельной сделки выступают векселедатель (должник), векселедержатель (владелец векселя) и плательщик. Различают две разновидности векселей: простой и переводный. Простой вексель — это ценная бумага, содержащая простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу. Выписывается заемщиком (векселедателем) и обязует его произвести платеж лично. Переводный вексель (тратта) — это ценная бумага, содержащая приказ векселедержателя по отношению к плательщику об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу. Выписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) об уплате обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). Обязательство платежа по переводному векселю носит условный характер, т.е. трассант обязуется уплатить определенную денежную сумму в случае, если этого не сделает плательщик.